III. MELLÉKLET KÖZZÉTÉTELI KÖVETELMÉNYEK

a)

áttekintés az alkalmazott minősítési módszertanokról és azok változásairól, jelezve azt is, hogy az elemzés visszatekintő vagy előretekintő-e, valamint a lefedett időhorizontot;

b)

az alkalmazott ágazati osztályozás;

c)

az adatforrások áttekintése, beleértve azt is, hogy az adatok a 2013/34/EU irányelvben előírt fenntarthatósági nyilatkozatokból vagy az (EU) 2019/2088 rendelet alapján közzétett információkból származnak-e, valamint hogy a források nyilvánosak vagy nem nyilvánosak, továbbá áttekintés az adatfolyamatokról, bemeneti adatok becslése rendelkezésre nem állás esetén, és az adatfrissítés gyakorisága;

d)

az ESG-minősítést nyújtó szolgáltató tulajdonosi szerkezete;

e)

tájékoztatás arról, hogy a minősítési módszertanok tudományos bizonyítékokon alapulnak-e, és hogyan;

f)

tájékoztatás az ESG-minősítések egyértelműen meghatározott célkitűzéséről, jelezve, hogy a minősítés kockázatokat, hatásokat vagy mindkettőt értékeli-e a kettős lényegesség elve szerint, vagy bármely más dimenziókat, valamint kettős lényegesség esetén a kockázat és a hatás lényegességének aránya;

g)

az ESG-minősítés hatálya – azaz, hogy kiterjed-e egy egyedi E-, S- vagy G-tényezőre, vagy egy E-, S- és G-tényezőket összesítő összesített minősítésről van-e szó, vagy kiterjed-e olyan konkrét kérdésekre, mint az átmeneti kockázatok;

h)

összevont ESG-minősítés esetén az E-, S- és G-tényezők három átfogó kategóriájának súlyozása (például: 33 % az E-tényezőre, 33 % az S-tényezőre, 33 % a G-tényezőre) és a súlyozási módszer magyarázata, beleértve az egyes E-, S- és G-kategóriák szerinti súlyt;

i)

az E-, S- vagy G-tényezőkön belül az ESG-minősítés által lefedett témák és annak meghatározása, hogy ezek megfelelnek-e a 2013/34/EU irányelv 29b. cikke szerint kidolgozott fenntarthatósági beszámolási standardok témáinak;

j)

tájékoztatás arról, hogy a minősítés abszolút vagy relatív értékben van-e kifejezve;

k)

adott esetben hivatkozás a mesterséges intelligencia használatára az adatgyűjtési vagy minősítési folyamat során, beleértve a mesterséges intelligencia használatának jelenlegi korlátaira és kockázataira vonatkozó információkat;

l)

általános tájékoztatás az ügyfeleknek felszámított díjak megállapításához használt kritériumokról, a különböző figyelembe vett elemek meghatározásával, valamint általános tájékoztatás az üzleti/fizetési modellről;

m)

az ESG-minősítések összeállításához használt adatforrások és módszertanok bármilyen korlátozottsága;

n)

az összeférhetetlenség fő kockázatai és az azok csökkentésére tett lépések;

o)

ha egy minősített tétel ESG-minősítése kiterjed az E-tényezőre, tájékoztatás arról, hogy a minősítés figyelembe veszi-e a Párizsi Megállapodás vagy bármely más vonatkozó nemzetközi megállapodás céljait és célkitűzéseit;

p)

ha egy minősített tétel ESG-minősítése kiterjed az S- és G-tényezőkre, tájékoztatás arról, hogy a minősítés figyelembe vesz-e bármely vonatkozó nemzetközi megállapodást;

q)

az ESG-minősítést nyújtó szolgáltatók rendelkezésére álló információk tekintetében meglévő bármilyen korlátozás.

a)

részletesebb áttekintés az alkalmazott minősítési módszertanokról és azok változásairól, beleértve a következőket:

b)

részletesebb áttekintés az adatfolyamatokról, beleértve a következőket:

c)

adott esetben tájékoztatás a minősített tételekkel és a minősített tételek kibocsátóival való együttműködésről, beleértve azt is, hogy az ESG-minősítést nyújtó szolgáltató végzett-e helyszíni szemléket vagy látogatásokat, és ha igen, milyen gyakorisággal;

d)

amennyiben az ESG-minősítést nyújtó szolgáltató megbízás nélküli minősítést ad ki, az ESG-minősítésben erre vonatkozó jól látható nyilatkozat feltüntetése, beleértve az arra vonatkozó tájékoztatást, hogy a minősített tétel vagy az azzal kapcsolatban álló harmadik fél kapott-e értesítést arról, hogy minősítés készül róla, hogy részt vett-e a minősítési folyamatban, és hogy az ESG-minősítést nyújtó szolgáltató hozzáfért-e a minősített tétel vagy az azzal kapcsolatban álló harmadik fél vezetőségéhez és releváns belső dokumentumaihoz;

e)

adott esetben magyarázat az adatgyűjtési vagy a minősítési folyamat során alkalmazott mesterséges intelligencia módszertanhoz;

f)

egy minősített tételre vonatkozó olyan jelentős új információ esetén, amely befolyásolhatja az ESG-minősítés eredményét, az ESG-minősítést nyújtó szolgáltatók ismertetik azt, hogy hogyan vették figyelembe ezt az információt, és hogy módosították-e a vonatkozó ESG-minősítést.