PRÍLOHA III POŽIADAVKY NA ZVEREJŇOVANIE INFORMÁCIÍ

a)

použité ratingové metodiky a ich zmeny vrátane informácie o tom, či je analýza spätne orientovaná alebo výhľadovo orientovaná a aký časový rámec pokrýva;

b)

použitá klasifikácia odvetvia;

c)

prehľad zdrojov údajov vrátane toho, či údaje pochádzajú z vyhlásení o udržateľnosti požadovaných podľa smernice 2013/34/EÚ alebo z informácií zverejnených podľa nariadenia (EÚ) 2019/2088 a či sú zdroje verejné alebo neverejné, a prehľad dátových procesov, odhad vstupných údajov v prípade nedostupnosti a frekvenciu aktualizácií údajov;

d)

vlastnícka štruktúra poskytovateľa ratingov ESG;

e)

informácie o tom, či a ako sú ratingové metodiky založené na vedeckých dôkazoch;

f)

informácie o jasne vymedzenom cieli ratingov ESG a označenie toho, či rating posudzuje riziká, vplyvy alebo oboje, podľa zásady dvojitej významnosti alebo akýchkoľvek iných rozmerov, a v prípade dvojitej významnosti podiel závažnosti rizika a vplyvu;

g)

rozsah ratingu ESG, konkrétne či sa vzťahuje na individuálny faktor E, S alebo G alebo či ide o súhrnný rating s agregáciou faktorov E, S a G, alebo či sa vzťahuje na špecifické otázky, ako sú riziká prechodu;

h)

v prípade súhrnného ratingu ESG váha troch zastrešujúcich kategórií faktorov E, S a G (napríklad 33 % pre faktor E, 33 % pre faktor S, 33 % pre faktor G) a vysvetlenie metódy váženia vrátane váhy pre jednotlivé kategórie E, S a G;

i)

v rámci faktorov E, S alebo G špecifikácia tém, na ktoré sa vzťahuje rating ESG, a informácie o tom, či zodpovedajú témam zo štandardov vykazovania informácií o udržateľnosti vypracovaných podľa článku 29b smernice 2013/34/EÚ;

j)

informácie o tom, či je rating vyjadrený v absolútnej alebo relatívnej hodnote;

k)

v príslušných prípadoch odkaz na používanie umelej inteligencie pri zbere údajov alebo ratingovom procese vrátane informácií o aktuálnych obmedzeniach a rizikách používania umelej inteligencie;

l)

všeobecné informácie o kritériách použitých na stanovenie poplatkov účtovaných klientom, pričom sa uvádzajú rôzne zohľadnené prvky, a všeobecné informácie o obchodnom/platobnom modeli;

m)

akékoľvek obmedzenie zdrojov údajov a metodík používaných pri zostavovaní ratingov ESG;

n)

hlavné riziká konfliktov záujmov a kroky prijaté na ich zmiernenie;

o)

ak sa rating ESG hodnotenej položky vzťahuje na faktor E, informácie o tom, či tento rating zohľadňuje zámery a ciele Parížskej dohody alebo akýchkoľvek iných príslušných medzinárodných dohôd;

p)

ak sa rating ESG hodnotenej položky vzťahuje na faktory S a G, informácie o tom, či tento rating zohľadňuje akékoľvek príslušné medzinárodné dohody;

q)

akékoľvek obmedzenie informácií, ktoré majú poskytovatelia ratingov ESG k dispozícii.

a)

podrobnejší prehľad použitých ratingových metodík a ich zmien, a to aj:

b)

podrobnejší prehľad dátových procesov, a to aj:

c)

v príslušných prípadoch informácie o spolupráci s hodnotenými položkami a emitentami hodnotených položiek, vrátane toho, či poskytovateľ ratingu ESG vykonal preskúmania alebo návštevy na mieste a ako často;

d)

keď poskytovateľ ratingov ESG vydá nevyžiadaný rating, v ratingu ESG túto skutočnosť zreteľne uvedie a zahrnie informáciu o tom, či hodnotená položka alebo spriaznená tretia strana boli informovaní o tom, že budú hodnotení, či sa zúčastnili na ratingovom procese a či mal poskytovateľ ratingov ESG prístup k dokumentom vedenia a ďalším príslušným interným dokumentom hodnotenej položky alebo spriaznenej tretej strany;

e)

v príslušných prípadoch vysvetlenie akejkoľvek metodiky umelej inteligencie použitej pri zbere údajov alebo ratingovom procese;

f)

v prípade významných nových informácií o hodnotenej položke, ktoré môžu ovplyvniť výsledok ratingu ESG, poskytovatelia ratingov ESG vysvetlia, ako tieto informácie zohľadnili a či zmenili zodpovedajúci rating ESG;