20.5 A kockázatkezelési részleg vezetője

A kockázatkezelési részleg vezetője felel azért, hogy a kockázatokról átfogó és érthető tájékoztatást nyújtson, továbbá tanácsot ad a vezető testületnek, lehetővé téve számára, hogy megértse az intézmény teljes kockázati profilját. Ugyanez vonatkozik az anyaintézmények kockázatkezelési részlegének vezetőjére a konszolidált helyzettel kapcsolatban.

A kockázatkezelési részleg vezetője kellő szakértelemmel, függetlenséggel és kellően magas beosztással rendelkezik ahhoz, hogy kifogásolhassa az intézmény kockázati kitettségét befolyásoló döntéseket. Amikor a kockázatkezelési részleg vezetője nem tagja a vezető testületnek, a jelentős intézmények a kockázatkezelési részleg élére független vezetőt jelölnek ki, aki más részlegekért nem tartozik felelősséggel, és közvetlenül a vezető testületnek jelent. Ha az I. cím alatt meghatározott arányossági elvet figyelembe véve aránytalan lenne olyan személyt kijelölni, aki csak a kockázatkezelési részleg vezetésével van megbízva, ez a feladatkör a megfelelési részleg vezetésével is összevonható, avagy azt más rangidős személy is elláthatja, feltéve, hogy nem merül fel az összevont feladatkörök közötti összeférhetetlenség. Mindenesetre ennek a személynek kellő hatáskörrel, képességekkel és függetlenséggel kell rendelkeznie (pl. a jogi osztály vezetője).

A kockázatkezelési részleg vezetője képes kifogással élni az intézmény vezetősége és vezető testülete által hozott döntések ellen, a kifogásolás okait pedig hivatalosan is dokumentálni kell. Ha az intézmény a kockázatkezelési részleg vezetője számára a vezető testületnél alacsonyabb szinteken hozott döntések (pl. hitelezési vagy beruházási döntések vagy a határérték megállapítása) megvétózására irányuló jogot kíván biztosítani, pontosan meg kell határoznia e vétójog hatályát, a felterjesztési vagy fellebbezési eljárásokat, és hogy a vezető testület milyen szerepet játszik ebben.

Az intézményeknek megerősített eljárásokat kell kialakítaniuk azon döntések jóváhagyására, amelyekkel kapcsolatban a kockázatkezelési részleg vezetője negatív véleményt fejezett ki. A felügyeleti feladatot ellátó vezető testületnek közvetlenül kell tudnia kommunikálni a kockázatkezelési részleg vezetőjével a kiemelt témákban, beleértve azokat a fejleményeket, amelyek az intézmény kockázatvállalási stratégiájával és hajlandóságával nem egyeztethetők össze.