210. Amennyiben mérlegelésen alapuló megközelítést alkalmaznak, a befektetési vállalkozásoknak a …

Amennyiben mérlegelésen alapuló megközelítést alkalmaznak, a befektetési vállalkozásoknak a következők révén megfelelő szintű átláthatóságot és objektivitást kell biztosítaniuk a mérlegelés során:

• a. a mérlegelés alapját képező paramétereket és kulcsfontosságú megfontolásokat felvázoló, eg yértelmű írásbeli politika kialakítása;
• b. a kockázat- és teljesítményméréssel, vagy az alkalmazott kockázati korrekciókkal kapcsolatos végleges döntés egyértelmű és teljes körű dokumentációjának biztosítása;
• c. az illetékes kontrollfunkciók bevonása;
• d. a mérlegel ést végző munkavállalók egyéni ösztönzőinek, valamint a lehetséges összeférhetetlenségeknek a figyelembevétele;
• e. megfelelő ellenőrzések és kiegyensúlyozások végrehajtása, beleértve például az ilyen kiigazítások üzleti egységek, vállalati és kontrollfunkciók stb. munkavállalóit magukban foglaló paneleken belül történő végrehajtását;
• f. a kontrollfunkció által, vagy az értékelést végző funkció feletti megfelelő hierarchiaszinten, például a vezető vagy felügyeleti funkciót ellátó vezető testület vagy a javadalmazási bizottság szintjén készített értékelés jóváhagyása. EBA Public

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/