210. Kadar se uporabljajo pristopi na podlagi presoje, bi morala investicijska podjetja zagotoviti …

Kadar se uporabljajo pristopi na podlagi presoje, bi morala investicijska podjetja zagotoviti ustrezno raven preglednosti in objektivnosti presoje, in sicer z:

• a. jasno zapisano politiko z opisom parametr ov in ključnih ugotovitev, na katerih bo presoja temeljila;
• b. jasno in popolno dokumentacijo končne odločitve v zvezi z merjenjem tveganja in uspešnosti ali uporabljenimi prilagoditvami tveganjem;
• c. vključitvijo ustreznih kontrolnih funkcij;
• d. upoštevanjem osebnih spodbud zaposlenih, ki presojajo, in morebitnih nasprotij interesov;
• e. izvajanjem ustreznega medsebojnega nadzora, tudi npr. s prilagoditvami odbora, ki vključuje zaposlene iz poslovnih enot, korporativne funkcije in kontrolnih funkcij itd.;
• f. odobritvijo o cene, ki jo je dala kontrolna funkcija ali je bila dana na ustrezni hierarhični ravni nad funkcijo, ki poda oceno, npr. na ravni upravljalnega organa v vodstveni ali nadzorni funkciji ali v komisiji za prejemke.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/