210. Quando são utilizadas apreciações subjetivas, as empresas de investimento devem assegurar um …

Quando são utilizadas apreciações subjetivas, as empresas de investimento devem assegurar um nível de transparência e objetividade suficiente através de:

• a. definição de uma política escrita e clara com os parâmetros e os principais fatores que servirão de base à decisão;
• b. disponibilização de documentação clara e completa da decisão final relativa à avaliação do risco e do desempenho ou aos ajustamentos pelo risco aplicados;
• c. envolvimento das funções de controlo relevantes;
• d. consideração dos incentivos pessoais dos membros do pessoal responsáveis pela apreciação subjetiva e de eventuais conflitos de interesses;
• e. implementação de um equilíbrio de poderes e controlos adequado, incluindo os ajustamentos necessários num painel que envolva membros do pessoal das unidades de negócio, das funções corporativas e de controlo, etc.;
• f. aprovação da avaliação efetuada por uma função de controlo ou por um nível hierárquico adequado superior ao da função que efetua a avaliação, p. ex., pelo órgão de administração na sua função de gestão ou de fiscalização ou pelo comité de remunerações.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

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