210. Qualora vengano utilizzati approcci discrezionali, le imprese di investimento dovrebbero …

Qualora vengano utilizzati approcci discrezionali, le imprese di investimento dovrebbero garantire un livello sufficiente di trasparenza e obiettività nel caso in cui vengano espresse valutazioni discrezionali:

• a. definendo una chiara politica scritta che illustri i parametri e le considerazioni fondamentali su cui si baserà la valutazione;
• b. fornendo una documentazione chiara e completa della decisione finale in merito alla quantificazione dei rischi e dei risultati o alle correzioni applicate per i rischi;
• c. coinvolgendo le funzioni di controllo pertinenti;
• d. considerando gli incentivi personali del personale che effettua la valutazione ed eventuali conflitti di interesse;
• e. attuando controlli e contrappesi appropriati, per esempio effettuando dette correzioni nell’ambito di un gruppo che coinvolga il personale delle unità operative, delle funzioni aziendali e di controllo, ecc.;
• f. approvando la valutazione effettuata da una funzione di controllo o ad un livello gerarchico adeguato al di sopra della funzione che effettua la valutazione, per esempio nell’ambito dell’organo di gestione nella sua funzione di gestione o di supervisione strategica o nell’ambito del comitato per le remunerazioni.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/