+ALLEGATO I
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ALLEGATO I
ALLEGATO I
SCHEMA A
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1. Informazioni concernenti il fondo comune d’investimento
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1. Informazioni concernenti la società di gestione inclusa l’indicazione se la società di gestione ha sede in uno Stato membro diverso dallo Stato membro d’origine dell’OICVM.
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1. Informazioni concernenti la società d’investimento
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1.1. Denominazione
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1.1. Denominazione o ragione sociale, forma giuridica, sede legale e amministrazione centrale se questa è diversa dalla sede legale
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1.1. Denominazione o ragione sociale, forma giuridica, sede legale e amministrazione centrale se questa è diversa dalla sede legale
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1.2. Data di costituzione del fondo. Indicazione della durata se questa è limitata
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1.2. Data di costituzione della società. Indicazione della durata se questa è limitata
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1.2. Data di costituzione della società. Indicazione della durata se questa è limitata
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1.3. Se la società gestisce altri fondi comuni di investimento, indicazione di questi altri fondi.
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1.3. Per le società di investimento che hanno più comparti, indicazione dei comparti.
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1.4. Indicazione del luogo dove si possono ottenere il regolamento del fondo, se esso non è allegato, e le relazioni periodiche
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1.4. Indicazione del luogo dove si può ottenere l’atto costitutivo, se esso non è allegato, e le relazioni periodiche.
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1.5. Indicazioni succinte concernenti il regime fiscale applicabile al fondo, qualora abbiano un interesse per il detentore di quote. Indicazione dell’esistenza di ritenute alla fonte prelevate sui redditi e sulle plusvalenze di capitale versate dal fondo ai detentori di quote.
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1.5. Indicazioni succinte concernenti il regime fiscale applicabile alla società qualora abbiano un interesse per il detentore di quote. Indicazione dell’esistenza di ritenute alla fonte prelevate sui redditi e sulle plusvalenze di capitale versate dalla società ai detentori di quote.
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1.6. Data di chiusura dei conti e frequenza delle distribuzioni
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1.6. Data di chiusura dei conti e frequenza delle distribuzioni
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1.7. Identità delle persone incaricate della verifica dei dati contabili di cui all’articolo 73.
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1.7. Identità delle persone incaricate della verifica dei dati contabili di cui all’articolo 73.
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1.8. Identità e funzioni nella società dei membri degli organi amministrativi, di gestione e di vigilanza. Menzione delle principali attività esercitate da queste persone al di fuori della società che sono significative in relazione a quest’ultima.
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1.8. Identità e funzioni nella società dei membri degli organi amministrativi, di gestione e di vigilanza. Menzione delle principali attività esercitate da queste persone al di fuori della società che sono significative in relazione a quest’ultima.
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1.9. Capitale: Importo del capitale sottoscritto con indicazione del capitale liberato
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1.9. Capitale
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1.10. Menzione della natura e delle principali caratteristiche delle quote, precisando in particolare:
— natura del diritto (reale, di credito o altro) che la quota rappresenta,
— titoli originari o certificati rappresentativi dei medesimi, iscrizione in un registro o in un conto,
— caratteristiche delle quote: nominative o al portatore; indicazione dei tagli eventualmente previsti,
— descrizione del diritto di voto dei detentori di quote, se esistente,
— circostanze nelle quali la liquidazione del fondo può essere deliberata e modalità della liquidazione, in particolare riguardo ai diritti dei detentori di quote.
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1.10. Menzione della natura e delle principali caratteristiche delle quote, precisando in particolare:
— titoli originari o certificati rappresentativi dei medesimi, iscrizione in un registro o in un conto,
— caratteristiche delle quote: nominative o al portatore; indicazione dei tagli eventualmente previsti,
— descrizione del diritto di voto dei detentori di quote, se esistente,
— circostanze nelle quali la liquidazione della società di investimento può essere deliberata e modalità della liquidazione, in particolare riguardo ai diritti dei detentori di quote.
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1.11. Indicazione eventuale delle borse o dei mercati nei quali le quote sono quotate o negoziate
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1.11. Indicazione eventuale delle borse o dei mercati nei quali le quote sono quotate o negoziate
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1.12. Modalità e condizioni di emissione e/o di vendita delle quote
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1.12. Modalità e condizioni di emissione e/o di vendita delle quote
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▼M12
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1.13. Modalità e condizioni di riacquisto e di rimborso delle quote e circostanze in cui la sottoscrizione, il riacquisto e il rimborso può essere sospeso o possono essere attivati altri strumenti di gestione della liquidità.
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1.13. Modalità e condizioni di riacquisto e di rimborso delle quote e circostanze in cui la sottoscrizione, il riacquisto e il rimborso può essere sospeso o possono essere attivati altri strumenti di gestione della liquidità. Per le società di investimento che hanno più comparti, informazioni sul modo in cui i detentori di quote possono passare da un comparto all’altro e sugli oneri addebitati in tale caso.
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▼B
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1.14. Descrizione delle norme che regolano la determinazione e la destinazione del rendimento
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1.14. Descrizione delle norme che regolano la determinazione e la destinazione del rendimento
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1.15. Descrizione degli obiettivi di investimento del fondo, compresi gli obiettivi finanziari (ad esempio, incrementi di capitale o di rendimento), la politica di investimento (ad esempio, specializzazione in settori geografici o industriali), ogni limitazione a tale politica di investimento e l’indicazione delle tecniche e degli strumenti o poteri di contrarre prestiti che possono essere utilizzati nella gestione del fondo
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1.15. Descrizione degli obiettivi di investimento della società, compresi gli obiettivi finanziari (ad esempio, incrementi di capitale o di rendimento), la politica di investimento (ad esempio, specializzazione in settori geografici o industriali), ogni limitazione a tale politica di investimento e l’indicazione delle tecniche e degli strumenti o poteri di contrarre prestiti che possono essere utilizzati nella gestione della società
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1.16. Norme per la valutazione del patrimonio
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1.16. Norme per la valutazione del patrimonio
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1.17. Determinazione dei prezzi di vendita o di emissione e di rimborso o di riacquisto delle quote, in particolare:
— metodo e frequenza di calcolo di tali prezzi,
— indicazione degli oneri relativi alle operazione di vendita, di emissione, di riacquisto o di rimborso delle quote,
— indicazioni relative ai mezzi, ai luoghi e alla frequenza con cui i prezzi sono pubblicati.
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1.17. Determinazione dei prezzi di vendita o di emissione e di rimborso o di riacquisto delle quote, in particolare:
— metodo e frequenza di calcolo di tali prezzi,
— indicazione degli oneri relativi alle operazioni di vendita, di emissione, di riacquisto o di rimborso delle quote,
— indicazioni relative ai mezzi, ai luoghi e alla frequenza con cui i prezzi sono pubblicati (1).
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1.18. Indicazioni relative alle modalità, all’importo e al calcolo delle remunerazioni a carico del fondo che sono a profitto della società di gestione, del depositario o di terzi, e dei rimborsi di ogni spesa effettuati dal fondo alla società di gestione, al depositario o a terzi
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1.18. Indicazioni relative alle modalità, all’importo e al calcolo delle remunerazioni pagabili dalla società ai suoi dirigenti e membri degli organi amministrativi, di gestione e di vigilanza, al depositario o a terzi e dei rimborsi dei costi sostenuti dalla società ai responsabili della sua amministrazione, al depositario o ai terzi
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(1)
Le società di investimento contemplate dall’articolo 32, paragrafo 5, della presente direttiva indicano inoltre:
— modalità e frequenza di calcolo del valore patrimoniale netto delle quote;
— modalità, luogo e frequenza della pubblicazione di questo valore;
— borsa valori del paese di commercializzazione la cui quotazione determina il prezzo delle transazioni effettuate fuori borsa in tale paese.
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▼M4
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2.
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Informazioni concernenti il depositario:
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2.1.
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Identità del depositario dell’OICVM e descrizione delle sue funzioni e dei conflitti di interesse che possono sorgere;
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2.2.
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Descrizione delle funzioni di custodia delegate dal depositario, elenco dei delegati e subdelegati e descrizione degli eventuali conflitti di interesse che potrebbero derivare dalla delega;
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2.3.
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Dichiarazione che informazioni aggiornate sui punti 2.1 e 2.2 saranno messe a disposizione degli investitori su richiesta.
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▼B
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3.
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Indicazione delle ditte di consulenza o dei consulenti di investimento esterni qualora il ricorso ai loro servizi sia previsto per contratto e retribuito mediante prelievo dalle attività dell’OICVM:
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3.1.
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Identità o ragione sociale della ditta o nome dei consulenti.
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3.2.
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Elementi del contratto con la società di gestione o la società di investimento che possono interessare i detentori di quote, esclusi quelli relativi alle remunerazioni.
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3.3.
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Altre attività significative.
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4.
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Informazioni sulle misure adottate per effettuare i pagamenti ai detentori di quote, il riacquisto o il rimborso delle quote e la diffusione delle informazioni concernenti l’OICVM. Tali informazioni devono in ogni caso essere fornite nello Stato membro in cui l’OICVM è stabilito. Inoltre, qualora le quote siano commercializzate in un altro Stato membro, tali informazioni sono date per quanto concerne tale Stato membro e sono contenute nel prospetto ivi distribuito.
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5.
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Altre informazioni sugli investimenti:
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5.1.
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Rendimento storico dell’OICVM (se del caso) — queste informazioni possono figurare nel prospetto o essere allegate a esso.
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5.2.
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Profilo dell’investitore tipo per le esigenze del quale l’OICVM sono concepiti.
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6.
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Informazioni economiche:
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6.1.
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Eventuali spese e commissioni, diverse dagli oneri di cui al punto 1.17, distinguendo tra quelle addebitate ai detentori di quote e quelle imputate a carico delle attività dell’OICVM.
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SCHEMA B
Informazioni da inserire nelle relazioni periodiche
I. Stato patrimoniale
—
valore patrimoniale totale
—
valore patrimoniale netto
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II.
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Numero delle quote in circolazione
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III.
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Valore patrimoniale netto per quota
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IV.
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Portafoglio — titoli, distinguendo tra:
a)
i valori mobiliari ammessi alla quotazione ufficiale di una borsa valori;
b)
i valori mobiliari negoziati su un altro mercato regolamentato;
c)
i valori mobiliari di recente emissione, di cui all’articolo 50, paragrafo 1, lettera d);
d)
gli altri valori mobiliari di cui all’articolo 50, paragrafo 2, lettera a);
e ripartiti secondo i criteri più appropriati, tenendo conto della politica di investimento dell’OICVM (per esempio, criteri economici, geografici, per valuta, ecc.) in percentuale rispetto al patrimonio netto, indicando inoltre per ciascuno di questi valori la sua quota riferita al patrimonio totale dell’OICVM.
Indicazione dei movimenti della composizione del portafoglio titoli durante il periodo di riferimento.
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V.
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Indicazione dei movimenti dell’attivo dell’OICVM durante il periodo di riferimento mediante i seguenti dati:
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rendimenti da investimento,
—
altri oneri, tasse e imposte,
—
rendimenti distribuiti e reinvestiti,
—
aumento o diminuzione del conto capitale,
—
plusvalenze o minusvalenze degli investimenti,
—
qualsiasi altra modifica che incida sulle attività e sulle passività dell’OICVM,
—
costi delle operazioni, ossia i costi sostenuti da un OICVM in relazione a transazioni sul suo portafoglio.
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VI.
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Tabella comparativa relativa ai tre ultimi esercizi che comprenda per ciascun esercizio finanziario, alla fine del medesimo:
—
il valore patrimoniale netto globale,
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il valore patrimoniale netto per quota.
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VII.
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Indicazione, per categoria di operazioni ai sensi dell’articolo 51 realizzate dall’OICVM nel periodo di riferimento, dell’importo degli impegni che ne derivano.
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1. Panoramica
| Titolo |
Regolamentazione |
,
1.1 Riferimenti
1.2 Requisiti identificati
1.3 Standard correlati
2. Requisiti identificati
Requisiti
| Fonte |
Requisito |
3. Standard correlati
- Builddate: 16.04.2026 00:00:00 -Doknr: CELEX:32009L0065
- EULAW -
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