+PRILOGA I

PRILOGA I



PRILOGA I

SEZNAM A



1.  Podatki o splošnemu skladu

1.  Podatki o družbi za upravljanje, vključno z navedbo, ali je družba za upravljanje ustanovljena v državi članici, ki ni matična država članica KNPVP

1.  Podatki o investicijski družbi.

1.1  Naziv

1.1  Ime ali naziv, pravna oblika, registrirani sedež in sedež, če je drugačen od registriranega sedeža.

1.1  Ime ali naziv, pravna oblika, registrirani sedež in sedež, če je drugačen od registriranega sedeža.

1.2  Datum oblikovanja splošnega sklada. Navedba trajanja, če je omejena.

1.2  Datum ustanovitve družbe. Navedba trajanja, če je omejena.

1.2  Datum ustanovitve družbe. Navedba trajanja, če je omejena.

 

1.3  Če družba upravlja druge splošne sklade, navedba teh skladov.

1.3  Če ima investicijska družba različne ločene naložbene oddelke, navedba oddelkov.

1.4  Navedba mesta, kjer je mogoče dobiti pravila upravljanja sklada, če niso priložena, in periodična poročila.

 

1.4  Navedba mesta, kjer je mogoče dobiti ustanovne listine, če niso priložene, in periodična poročila.

1.5  Kratek opis davčnega sistema, ki velja za splošni sklad, namenjen imetnikom enot premoženja. Podrobnosti o tem, ali se davki odtegnejo pred izplačilom prihodka iz naložb sklada in kapitalskih dobičkov, ki jih splošni sklad izplača imetnikom enot.

 

1.5  Kratek opis davčnega sistema, ki velja za družbo, namenjen imetnikom enot premoženja. Podrobnosti o tem, ali se davki odtegnejo pred izplačilom prihodka iz naložb in kapitalskih dobičkov, ki jih družba izplača imetnikom enot.

1.6  Datumi obračuna in razdelitve.

 

1.6  Datumi obračuna in razdelitve.

1.7  Imena oseb, odgovornih za revizijo računovodskih informacij iz člena 73.

 

1.7  Imena oseb, odgovornih za revizijo računovodskih informacij iz člena 73.

 

1.8  Imena in položaji članov administrativnih, upravnih in nadzornih teles. Podrobnosti o njihovih glavnih dejavnostih zunaj družbe, če so za družbo pomembne.

1.8  Imena in položaji članov administrativnih, upravnih in nadzornih teles. Podrobnosti o njihovih glavnih dejavnostih zunaj družbe, če so za družbo pomembne.

 

1.9  Znesek vpisanega kapitala z navedbo vplačanega kapitala.

1.9  Kapital.

1.10  Podrobnosti o vrstah in glavnih lastnostih enot premoženja in zlasti:

— narava pravice (stvarna, osebna ali druga), ki jo predstavlja enota,

— originalni vrednostni papirji ali potrdila, ki dokazujejo upravičenost; vpis v register ali na račun,

— lastnosti enot: imenske ali prinosniške. Navedba vseh morebitnih denominacij;

— navedba glasovalnih pravic imetnikov enot, če obstajajo,

— okoliščine, v katerih se lahko začne postopek prenehanja splošnega sklada in začetek likvidacije, zlasti v zvezi s pravicami imetnikov enot.

 

1.10  Podrobnosti o vrstah in glavnih lastnostih enot premoženja in zlasti:

— originalni vrednostni papirji ali potrdila, ki dokazujejo upravičenost; vpis v register ali na račun,

— lastnosti enot: imenske ali prinosniške. Navedba vseh morebitnih denominacij;

— navedba glasovalnih pravic imetnikov enot, če obstajajo,

— okoliščine, v katerih se lahko začne postopek prenehanja investicijske družbe in začetek likvidacije, zlasti v zvezi s pravicami imetnikov enot.

1.11  Kjer je primerno, navedba borz ali trgov, na katerih enote kotirajo ali se z njimi trguje.

 

1.11  Kjer je primerno, navedba borz ali trgov, na katerih enote kotirajo ali se z njimi trguje.

1.12  Postopki in pogoji izdaje in prodaje enot.

 

1.12  Postopki in pogoji izdaje in prodaje enot.

▼M12

1.13  Postopki in pogoji za ponovni odkup in izplačilo enot in okoliščine, v katerih se lahko vpis, ponovni odkup in izplačilo prekine ali se lahko aktivirajo druga orodja za upravljanje likvidnosti.

 

1.13  Postopki in pogoji za ponovni odkup in izplačilo enot in okoliščine, v katerih se lahko vpis, ponovni odkup in izplačilo prekine ali se lahko aktivirajo druga orodja za upravljanje likvidnosti. Če ima investicijska družba različne naložbene oddelke, informacije o tem, kako imetnik enot premoženja lahko preide iz enega oddelka v drug oddelek, in stroški prehoda.

▼B

1.14  Opis pravil za določitev in uporabo prihodka.

 

1.14  Opis pravil za določitev in uporabo prihodka.

1.15  Opis naložbenih ciljev splošnega sklada, vključno s finančnimi cilji (npr. rast kapitala ali prihodka), naložbena politika (npr. vlaganje na določenem zemljepisnem področju ali industrijskem sektorju), vse omejitve te naložbene politike in navedba vseh tehnik in instrumentov ali odobrenega obsega zadolževanja, ki se lahko uporabljajo pri upravljanju splošnega sklada.

 

1.15  Opis naložbenih ciljev družbe, vključno s finančnimi cilji (npr. rast kapitala ali prihodka), naložbena politika (npr. vlaganje na določenem zemljepisnem področju ali industrijskem sektorju), vse omejitve te naložbene politike in navedba vseh tehnik in instrumentov ali odobrenega obsega zadolževanja ki se lahko uporabljajo pri upravljanju družbe.

1.16  Pravila vrednotenja sredstev.

 

1.16  Pravila vrednotenja sredstev.

1.17  Določitev vrednosti enote ob izdaji, prodaji in vrednosti ponovnega odkupa ali izplačila, zlasti:

— metoda in pogostost izračuna teh vrednosti,

— podatki o stroških v zvezi s prodajo ali izdajo in ponovnim odkupom ali izplačilom enot,

— način, mesta in pogostost objave teh vrednosti.

 

1.17  Določitev vrednosti enote ob izdaji, prodaji in vrednosti ponovnega odkupa ali izplačila, zlasti:

— metoda in pogostost izračuna teh vrednosti,

— podatki o stroških v zvezi s prodajo ali izdajo in ponovnim odkupom ali izplačilom enot,

— način, mesta in pogostost objave teh vrednosti (1).

1.18  Podatki o načinu, znesku in izračunu plačila splošnega sklada družbi za upravljanje, depozitarju ali tretjim osebam in povračilo stroškov družbi za upravljanje, depozitarju ali tretjim strankam.

 

1.18  Podatki o načinu, znesku in izračunu plačila družbe direktorjem in članom administrativnih, upravnih in nadzornih teles, depozitarju ali tretjim osebam in povračilo stroškov direktorjem, depozitarju ali tretjim strankam s strani družbe.
(1)   

Investicijske družbe v smislu člena 32(5) te direktive navedejo tudi:


— metodo in pogostost izračuna čiste vrednosti sredstev na enoto premoženja,

— način, mesto in pogostost objave te vrednosti,

— podatke o vzajemnem skladu ceno na borzi v državi trženja, ki določa ceno transakcij, izvedenih zunaj borz v tej državi.

▼M4

2.

Podatki o depozitarju:

2.1

identiteta depozitarja KNPVP ter opis njegovih dolžnosti in morebitnih navzkrižij interesov;

2.2

opis funkcij hrambe, prenesenih s strani depozitarja, seznam tretjih oseb, na katere so te funkcije prenesene, in tretjih oseb, na katere so te funkcije nadalje prenesene, ter morebitna navzkrižja interesov, ki bi lahko bilo posledica takšnega prenosa;

2.3

izjava, da bodo vlagateljem na zahtevo zagotovljene najnovejše informacije v zvezi s točkama 2.1 in 2.2.

▼B

3.

Podatki o svetovalnih družbah in zunanjih naložbenih svetovalcih, ki svetujejo po pogodbi, ki se plačajo iz sredstev KNPVP:

3.1

ime ali naziv družbe ali ime svetovalca;

3.2

bistvene določbe pogodbe z družbo za upravljanje ali investicijsko družbo, ki so lahko pomembne za imetnike enot premoženja, brez tistih, ki se nanašajo na plačila;

3.3

druge pomembne dejavnosti.

4.

Podatki o dogovorih za izplačila imetnikom enot, o ponovnem odkupu ali izplačilu enot in razpoložljivosti podatkov o KNPVP. Ti podatki se morajo v vsakem primeru zagotoviti v državi članici, v kateri je KNPVP ustanovljen. Če se enote tržijo v drugi državi članici, se taki podatki poleg tega zagotovijo tudi za to državo članico v tam objavljenem prospektu.

5.

Druge naložbene informacije:

5.1

podatki o preteklem poslovanju KNPVP (kjer je mogoče) – te informacije so lahko vključene v prospekt ali so njegov sestavni del v obliki priloge;

5.2

profil tipičnega vlagatelja, ki so mu namenjena KNPVP.

6.

Ekonomske informacije:

6.1

Morebitni stroški ali pristojbine, ki niso bremenitve iz točke 1.17, pri čemer se prikaže razlikovalno tiste, ki jih mora plačati imetnik enot premoženja, ter tiste, ki se plačajo iz KNPVP.

SEZNAM B

Podatki, ki naj jih vključujejo periodična poročila

I.   Bilanca stanja

— 
prenosljivi vrednostni papirji,
— 
dobroimetja na banki,
— 
druga sredstva,
— 
sredstva skupaj,
— 
obveznosti,
— 
čista vrednost sredstev.

II.

Število enot v obtoku

III.

Čista vrednost sredstev na enoto

IV.

 Portfelj, z razlikovanjem med:
(a) 

prenosljivimi vrednostnimi papirji, ki kotirajo na borzi;

(b) 

prenosljivimi vrednostnimi papirji, s katerimi se trguje na drugem reguliranem trgu;

(c) 

nedavno izdanimi prenosljivimi vrednostnimi papirji, navedenimi v členu 50(1)(d);

(d) 

drugimi prenosljivimi vrednostnimi papirji, navedenimi v členu 50(2)(a);

in analiziran v skladu z najprimernejšimi kriteriji z vidika naložbene politike KNPVP (npr. v skladu z ekonomskim, zemljepisnim in valutnim kriterijem) kot odstotek čistega premoženja; za vsako od zgornjih naložb se navede razmerje do skupnega premoženja KNPVP.

Izkaz sprememb v sestavi portfelja v referenčnem obdobju.

V.

 Poročilo o razvoju sredstev KNPVP v referenčnem obdobju, ki vključuje:
— 
prihodek od naložb,
— 
druge prihodke,
— 
odhodke v zvezi z upravljanjem,
— 
odhodke v zvezi z depozitarjem,
— 
druge odhodke in davke,
— 
čisti dobiček,
— 
razdelitev in ponovno vloženi prihodek,
— 
vplačani investicijski kuponi,
— 
prevrednotenje in podvrednotenje naložb,
— 
vse druge spremembe, ki vplivajo na sredstva in obveznosti KNPVP,
— 
transakcijske stroške, in sicer stroške, ki jih ima KNPVP v povezavi s transakcijami v portfelju.

VI.

 Primerjalna tabela, ki zajema zadnja tri finančna leta in vključuje za vsako finančno leto ob koncu finančnega leta:
— 
skupno čisto vrednost sredstev,
— 
čisto vrednost sredstev na enoto.

VII.

Podrobnosti o končnem znesku obveznosti, po vrstah transakcij v smislu člena 51, ki jih je izvedel KNPVP v referenčnem obdobju.

1. Pregled

,

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve

3. Povezani standardi

Standardi
  • Builddate: 16.04.2026 00:00:00 -Doknr: CELEX:32009L0065
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.