18.1 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nella strategia e nelle decisioni in materia di rischio

La funzione di gestione dei rischi dovrebbe essere attivamente coinvolta in una fase iniziale nell’elaborazione della strategia in materia di rischio dell’impresa di investimento e nell’assicurare che quest’ultima disponga di efficaci processi di gestione dei rischi. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe fornire all’organo di gestione tutte le informazioni pertinenti relative ai rischi, per consentire a quest’ultimo di stabilire il livello di propensione al rischio dell’impresa di investimento. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe valutare la solidità e la sostenibilità della strategia in materia di rischio e della propensione al rischio. Dovrebbe garantire che la propensione al rischio sia debitamente tradotta in limiti di rischio specifici. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe anche valutare le strategie in materia di rischio delle unità operative, inclusi gli obiettivi proposti da queste ultime, ed essere coinvolta prima che l’organo di gestione prenda una decisione sulle strategie in materia di rischi e sulla propensione al rischio. Gli obiettivi dovrebbero essere plausibili e coerenti con la strategia in materia di rischio e propensione al rischio dell’impresa di investimento.

Il coinvolgimento della funzione di gestione dei rischi nei processi decisionali dovrebbe garantire che i rischi siano tenuti in debita considerazione. Tuttavia, la responsabilità delle decisioni adottate dovrebbe restare in capo alle unità operative e interne e, in ultima analisi, all’organo di gestione.