18.1 Rolle der Risikomanagementfunktion im Hinblick auf Risikostrategie und Entscheidungen

Die Risikomanagementfunktion sollte frühzeitig und aktiv in die Erarbeitung einer Risikostrategie der Wertpapierfirma eingebunden werden, wobei sicherzustellen ist, dass die Wertpapierfirma über wirksame Verfahren im Bereich Risikomanagement verfügt. Die Risikomanagementfunktion sollte dem Leitungsorgan alle wichtigen risikobezogenen Informationen vorlegen, um es in die Lage zu versetzen, das Niveau des Risikoappetits der Wertpapierfirma festzulegen. Die Risikomanagementfunktion sollte die Stabilität und Nachhaltigkeit der Risikostrategie und des Risikoappetits bewerten. Sie sollte sicherstellen, dass der Risikoappetit angemessen in konkrete Risikolimite umgesetzt wird. Die Risikomanagementfunktion sollte die Risikostrategien der Geschäftsbereiche bewerten, einschließlich der von den Geschäftseinheiten vorgeschlagenen Ziele, und sollte eingebunden werden, bevor das Leitungsorgan eine Entscheidung bezüglich der Risikostrategien und des Risikoappetits trifft. Die Ziele sollten plausibel sein und mit der Risikostrategie und dem Risikoappetit der Wertpapierfirma im Einklang stehen.

Durch die Einbindung der Risikomanagementfunktion in Entscheidungsprozesse sollte gewährleistet werden, dass Risikoerwägungen angemessen berücksichtigt werden. Die Verantwortung für die getroffenen Entscheidungen verbleibt jedoch bei den Geschäftsbereichen und internen Einheiten und letztlich beim Leitungsorgan.