18.1 Rola KZR w odniesieniu do strategii i decyzji w zakresie ryzyka

KZR powinna aktywnie uczestniczyć na wczesnym etapie w opracowywaniu strategii firmy inwestycyjnej w zakresie ryzyka oraz w zapewnieniu, aby firma inwestycyjna ustanowiła skuteczne procesy zarządzania ryzykiem. KZR powinna dostarczyć organowi zarządzającemu wszelkich istotnych informacji na temat ryzyka, aby umożliwić mu ustalenie stopnia gotowości firmy inwestycyjnej do podejmowania ryzyka. KZR powinna ocenić solidność i trwałość strategii w zakresie ryzyka oraz gotowości firmy do jego podejmowania. KZR powinna zapewnić, aby gotowość firmy inwestycyjnej do podejmowania ryzyka przekładała się na konkretne limity ryzyka. KZR powinna również ocenić strategie jednostek biznesowych w zakresie ryzyka, w tym cele proponowane przez jednostki biznesowe, oraz zaangażować się w proces podejmowania przez organ zarządzający decyzji dotyczących strategii w zakresie ryzyka i gotowości do podejmowania ryzyka. Cele powinny być wiarygodne i spójne ze strategią firmy inwestycyjnej dotyczącą ryzyka.

Zaangażowanie KZR w proces decyzyjny powinno zapewnić uwzględnienie w odpowiedni sposób zagadnień związanych z ryzykiem. Jednak odpowiedzialność za podejmowane decyzje powinny ponosić jednostki biznesowe i wewnętrzne, a w ostatecznym rozrachunku organ zarządzający.