18.1 De rol van de risicobeheerfunctie in de risicostrategie en -besluiten

De risicobeheerfunctie wordt in een vroeg stadium actief betrokken bij de uitwerking van de risicostrategie van de beleggingsonderneming en bij de verwezenlijking van doeltreffende risicobeheerprocessen in de beleggingsonderneming. De risicobeheerfunctie verschaft het leidinggevend orgaan alle relevante risicogerelateerde informatie op basis waarvan dit orgaan de risicobereidheid van de beleggingsonderneming kan vaststellen. De risicobeheerfunctie beoordeelt de degelijkheid en duurzaamheid van de risicostrategie en -bereidheid. Zij zorgt ervoor dat de risicobereidheid naar behoren wordt vertaald naar specifieke risicolimieten. De risicobeheerfunctie beoordeelt ook de risicostrategieën van bedrijfseenheden, waaronder de voorgestelde streefcijfers van de bedrijfseenheden, en wordt door het leidinggevend orgaan betrokken bij de besluitvorming over de risicostrategieën en risicobereidheid. Streefcijfers dienen geloofwaardig te zijn en te stroken met de risicostrategie en -bereidheid van de beleggingsonderneming.

De betrokkenheid van de risicobeheerfunctie bij besluitvormingsprocessen waarborgt dat risicobeoordelingen naar behoren in aanmerking worden genomen. De verantwoordingsplicht voor genomen beslissingen berust evenwel bij de bedrijfs- en interne eenheden en uiteindelijk bij het leidinggevend orgaan.