18.1 Rôle de la FGR vis-à-vis de la stratégie en matière de risques et de la prise de décisions

La FGR devrait participer activement et à un stade précoce à l’élaboration de la stratégie de l’entreprise d’investissement en matière de risques et veiller à ce que cette dernière dispose de procédures efficaces de gestion des risques. La FGR devrait fournir à l’organe de direction toutes les informations sur les risques dont elle a besoin pour déterminer le niveau d’appétit pour le risque de l’entreprise d’investissement. La FGR devrait évaluer la solidité et la durabilité de la stratégie en matière de risques et de l’appétit pour le risque. Elle devrait garantir que des limites de risques spécifiques sont instaurées en fonction de l’appétit pour le risque. La FGR devrait également évaluer la stratégie en matière de risques et l’appétit pour le risque des unités opérationnelles, y compris les objectifs proposés par les unités opérationnelles. Elle devrait également être consultée avant qu’une décision ne soit prise par l’organe de direction concernant la stratégie en matière de risques et l’appétit pour le risque. Les objectifs devraient être plausibles et cohérents avec la stratégie en matière de risques et l’appétit pour le risque de l’entreprise d’investissement.

La participation de la FGR aux processus de prise de décisions devrait garantir que les questions relatives aux risques sont dûment prises en considération. Cependant, les décisions prises devraient rester de la responsabilité des unités opérationnelles et des unités internes et, en dernier ressort, de l’organe de direction.