| Balas institucijos nuomonė | Analizės • • | kriterijai Investicinė įmonė turi tvirtą ir skaidrią organizacinę struktūrą, kurioje aiškiai nustatyta atsakomybė ir rizikos atskyrimas, atsižvelgiant į rizikos valdymo ir kontrolės funkcijas. Yra tvirta korporacinė kultūra, interesų konfliktų valdymas informavimo apie pažeidimus procesai. | ir |
| Vidaus valdymo sistemos ir visos investicinės 1 įmonės procesų kontrolės trūkumai | • • • | Valdymo organo sudėtis ir veikimas yra tinkami. Atlygio politika atitinka investicinės įmonės rizikos strategiją ilgalaikius interesus. Rizikos valdymo sistema ir rizikos valdymo procesai yra tinkami. | ir |
| investicinės įmonės gyvybingumui kelia mažą riziką. | • • • • • • | Nustatyta tinkama vidaus kontrolės sistema ir tinkamos vidaus kontrolės priemonės. Vidaus rizikos valdymo, atitikties užtikrinimo ir audito funkcijos yra nepriklausomos ir joms skirta pakankamai išteklių, o vidaus audito funkcija veiksmingai veikia pagal nustatytus tarptautinius standartus ir reikalavimus. Informacinės ir ryšių technologijos yra tinkamos. Veiklos tęstinumo ir nenumatytų atvejų planavimo tvarka yra tinkama. Investicinė įmonė turi iš esmės tvirtą ir skaidrią organizacinę struktūrą, kurioje aiškiai nustatyta atsakomybė ir rizikos atskyrimas, atsižvelgiant į rizikos valdymo ir kontrolės funkcijas. Yra iš esmės tvirta korporacinė kultūra, interesų konfliktų | |
| Vidaus valdymo ir visos investicinės įmonės kontrolės priemonių 2 trūkumai vidutinę kelia ar | • • • | valdymas ir informavimo apie pažeidimus procesai. Valdymo organo sudėtis ir veikimas iš esmės yra tinkami. Atlygio politika iš esmės atitinka investicinės įmonės rizikos strategiją ir ilgalaikius interesus. Rizikos valdymo sistema ir rizikos valdymo procesai yra iš esmės | |
| nedidelę riziką investicinės įmonės gyvybingumui. | • • • • • • | tinkami. Nustatyta iš esmės tinkama vidaus kontrolės sistema tinkamos vidaus kontrolės priemonės. Vidaus rizikos valdymo, atitikties užtikrinimo ir audito funkcijos yra nepriklausomos ir iš esmės veikia veiksmingai. Informacinės ir ryšių technologijos yra iš esmės tinkamos. Veiklos tęstinumo ir nenumatytų atvejų planavimo tvarka yra esmės tinkama. Investicinės įmonės organizacinė struktūra ir pareigos nėra visiškai skaidrios, o rizika ne visiškai atskiriama nuo rizikos valdymo ir kontrolės funkcijų. Kyla abejonių dėl korporacinės kultūros, interesų konfliktų valdymo ir (arba) informavimo apie pažeidimus procesų | ir iš 44 |
| Vidaus valdymo ir visos investicinės įmonės kontrolės priemonių 3 trūkumai vidutinę ar didelę kelia | • • | tinkamumo. Kyla abejonių dėl valdymo organo sudėties ir veikimo tinkamumo. Susirūpinimą kelia tai, kad atlygio politika gali neatitikti investicinės įmonės rizikos strategijos ir ilgalaikių interesų. | |
| riziką investicinės įmonės gyvybingumui. | • • • • • • • | Kyla abejonių dėl rizikos valdymo sistemos ir rizikos valdymo procesų tinkamumo. Kyla abejonių dėl vidaus kontrolės sistemos ir vidaus kontrolės priemonių tinkamumo. Kyla abejonių dėl vidaus rizikos valdymo, atitikties užtikrinimo a udito funkcijų nepriklausomumo ir efektyvaus veikimo. Kyla abejonių dėl informacinių ir ryšių technologijų tinkamumo. Kyla abejonių dėl veiklos tęstinumo ir nenumatytų atvejų planavimo procedūrų tinkamumo. Investicinės įmonės organizacinė struktūra ir atsakomybės sritys nėra skaidrios, o funkcijos, kurias atliekant rizika prisiimama, nėra atskirtos nuo rizikos valdymo ir kontrolės funkcijų. Korporacinė kultūra, interesų konfliktų valdymo ir (arba) informavimo apie pažeidimus procesai yra netinkami. | ir |
| Vidaus valdymo sistema ir visos investicinės 4 įmonės procesų kontrolės trūkumai | • • • | Valdymo organo sudėtis ir veikimas yra netinkami. Atlygio politika neatitinka investicinės įmonės rizikos strategijos ir ilgalaikių interesų. Rizikos valdymo sistema ir rizikos valdymo procesai yra | |
| investicinės įmonės gyvybingumui kelia didelę riziką. | • • • • | netinkami. Vidaus rizikos valdymo, atitikties užtikrinimo ir (arba) audito funkcija nėra nepriklausoma ir (arba) vidaus audito funkcijos neveikia pagal nustatytus tarptautinius standartus reikalavimus; veikimas nėra veiksmingas. Netinkama vidaus kontrolės sistema ir tinkamos vidaus kontrolės priemonės. Informacinės ir ryšių technologijos yra netinkamos. Veiklos tęstinumo ir nenumatytų atvejų planavimo tvarka yra netinkama. | ir 45 |