+104. pants Iekļaušana tirdzniecības portfelī
---+104. pants 1.
---+104. pants 2.
---+104. pants 3.
---+104. pants 4.
---+104. pants 5.
---+104. pants 6.
---+104. pants 7.
---+104. pants 8.
---+104. pants 9.

104. pants Iekļaušana tirdzniecības portfelī

-

1. Pārskats

,
104. pants 1.
Iestāde ievieš skaidri noteiktu politiku un procedūras, lai noteiktu, kuras pozīcijas iekļaut tirdzniecības portfelī tās pašu kapitāla prasību aprēķināšanai saskaņā ar 102. pantu un šo pantu, ņemot vērā tās risku pārvaldības spējas un praksi. Iestāde pilnībā dokumentē savu atbilstību minētajai politikai un procedūrām, kam piemēro regulāru iekšējo revīziju vismaz reizi gadā un minētās revīzijas rezultātus dara pieejamus kompetentajām iestādēm.

Iestādei ir neatkarīga riska kontroles funkcija, kas pastāvīgi novērtē, vai tās instrumenti tiek pienācīgi iekļauti tirdzniecības portfelī vai netirdzniecības portfelī.
104. pants 2.

Iestādes tirdzniecības portfelī iedala šādu instrumentu pozīcijas:

a) 

instrumenti, kas atbilst 325. panta 6., 7. un 8. punktā noteiktajiem kritērijiem iekļaušanai alternatīvajā korelācijas tirdzniecības portfelī (ACTP);

b) 

instrumenti, kas radītu neto īso kredīta vai neto īso kapitāla vērtspapīru pozīciju netirdzniecības portfelī, izņemot iestādes pašu saistības, ja vien šādas pozīcijas neatbilst e) apakšpunktā minētajiem kritērijiem;

c) 

instrumenti, kas izriet no vērtspapīru sākotnējās izvietošanas saistībām, ja minētās sākotnējās izvietošanas saistības attiecas tikai uz vērtspapīriem, kurus iestādei paredzēts iegādāties norēķina datumā;

d) 

instrumenti, kas nepārprotami klasificēti kā tādi, kuriem saskaņā ar iestādei piemērojamo grāmatvedības regulējumu ir tirdzniecības nolūks;

e) 

instrumenti, kas izriet no tirgus veidošanas darbībām;

f) 

tirdzniecības nolūkā turētas pozīcijas KIU ar noteikumu, ka šie KIU atbilst vismaz vienam no 8. punktā izklāstītajiem nosacījumiem;

g) 

biržas sarakstā iekļauti kapitāla vērtspapīri;

h) 

ar tirdzniecību saistīti vērtspapīru finansēšanas darījumi;

i) 

iespējas līgumi vai citi atvasinātie instrumenti, kas iegulti iestādes pašu saistībās netirdzniecības portfelī un kas attiecas uz kredītrisku vai kapitāla vērtspapīru risku.

Šā punkta pirmās daļas b) apakšpunkta nolūkos iestādei ir neto īsā kapitāla vērtspapīru pozīcija, ja kapitāla vērtspapīru cenas samazinājums rada iestādei peļņu. Iestādei ir neto īsā kredīta pozīcija, ja kredītriska starpības palielināšanās vai emitenta vai emitentu grupas kredītspējas pasliktināšanās rada iestādei peļņu. Iestādes pastāvīgi uzrauga, vai instrumenti netirdzniecības portfelī rada neto īso kredīta vai kapitāla vērtspapīru pozīciju.

Šā punkta pirmās daļas i) apakšpunkta nolūkos iestāde iegulto iespējas līgumu vai citu atvasināto instrumentu nodala no tām sevis pašas saistībām netirdzniecības portfelī, kas ir saistītas ar kredītrisku vai kapitāla vērtspapīru risku. Tā piesaista iegulto iespējas līgumu vai citu atvasināto instrumentu tirdzniecības portfelim un pašu saistības atstāj netirdzniecības portfelī. Ja instrumentu tā veida dēļ nav iespējams sadalīt, iestāde tirdzniecības portfelim piesaista visu instrumentu. Šādā gadījumā tā pienācīgi dokumentē minētās rīcības iemeslu.
104. pants 3.

Iestādes tirdzniecības portfelī neiedala šādu instrumentu pozīcijas:

a) 

instrumenti, kas paredzēti vērtspapīrošanas darījumiem;

b) 

instrumenti, kas saistīti ar nekustamā īpašuma aktīviem;

c) 

biržas sarakstā neiekļauti kapitāla vērtspapīri;

d) 

instrumenti, kas saistīti ar privātpersonu un MVU kredītiem;

e) 

pozīcijas KIU, kas nav 2. punkta f) apakšpunktā minētie KIU;

f) 

atvasināto instrumentu līgumi un KIU ar vienu vai vairākiem pamatā esošajiem instrumentiem, kas minēti šā punkta a)–d) apakšpunktā;

g) 

instrumenti, kas turēti šā punkta a)–f), h) un i) apakšpunktā minēto instrumentu vienas vai vairāku pozīciju konkrēta riska ierobežošanai;

h) 

iestādes pašu saistības, ja vien šādi instrumenti neatbilst 2. punkta e) apakšpunktā minētajiem kritērijiem vai kritērijiem, kas minēti 2. punkta trešajā daļā;

i) 

instrumenti riska ieguldījumu fondos.
104. pants 4.
Atkāpjoties no 2. punkta, iestāde netirdzniecības portfelī var iedalīt attiecīgā punkta d)–i) apakšpunktā minēto instrumentu pozīciju, ja to apstiprinājusi tās kompetentā iestāde. Kompetentā iestāde dod apstiprinājumu, ja iestāde kompetentajai iestādei ir pārliecinoši pierādījusi, ka pozīcija netiek turēta tirdzniecības nolūkā vai neierobežo tirdzniecības nolūkā turētu pozīciju risku.
104. pants 5.
Atkāpjoties no 3. punkta, iestāde tirdzniecības portfelī var iedalīt minētā punkta i) apakšpunktā minēto instrumentu pozīciju, ja to apstiprinājusi tās kompetentā iestāde. Kompetentā iestāde dod apstiprinājumu, ja iestāde kompetentajai iestādei ir pārliecinoši pierādījusi, ka pozīcija tiek turēta tirdzniecības nolūkā vai ierobežo risku tirdzniecības nolūkā turētām pozīcijām un ka iestāde attiecībā uz minēto pozīciju atbilst vismaz vienam no 8. punktā minētajiem nosacījumiem.
104. pants 6.
Ja iestāde tirdzniecības portfelī ir iedalījusi tāda instrumenta pozīciju, kas nav kāds no 2. punkta a), b) vai c) apakšpunktā minētajiem instrumentiem, iestādes kompetentā iestāde var pieprasīt iestādei sniegt pierādījumus, lai pamatotu šādu iedalīšanu tirdzniecības portfelī. Ja iestāde nespēj sniegt atbilstošus pierādījumus, tās kompetentā iestāde var pieprasīt iestādei minēto pozīciju pārvietot uz netirdzniecības portfeli.
104. pants 7.
Ja iestāde netirdzniecības portfelī ir iedalījusi tāda instrumenta pozīciju, kas nav kāds no 3. punktā minētajiem instrumentiem, iestādes kompetentā iestāde var lūgt iestādei sniegt pierādījumus, lai pamatotu šādu iedalīšanu tirdzniecības portfelī. Ja iestāde nespēj sniegt atbilstošus pierādījumus, tās kompetentā iestāde var pieprasīt iestādei minēto pozīciju pārvietot uz tirdzniecības portfeli.
104. pants 8.

Iestāde tirdzniecības portfelī iedala KIU pozīciju, kas nav kāda no 3. punkta f) apakšpunktā minētajām pozīcijām un kas tiek turēta tirdzniecības nolūkā, ja iestāde atbilst kādam no turpmāk minētajiem nosacījumiem:

a) 

iestāde spēj iegūt pietiekamu informāciju par atsevišķiem KIU pamatā esošajiem riska darījumiem;

b) 

iestāde nespēj iegūt pietiekamu informāciju par atsevišķiem KIU pamatā esošajiem riska darījumiem, bet iestādei ir informācija par KIU pilnvaru saturu un ir iespējams iegūt KIU dienas cenu piedāvājumu.
104. pants 9.
EBI izstrādā regulatīvo tehnisko standartu projektus, lai sīkāk precizētu procesu, kas iestādēm jāizmanto, lai aprēķinātu un uzraudzītu 2. punkta b) apakšpunktā minētās neto īsās kredīta vai neto īsās kapitāla vērtspapīru pozīcijas tirdzniecības portfelī.

EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz 2027. gada 10. jūlijam.

Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot šā punkta pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz14. pantu.

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības

3. Saistītie standarti

Standarti