236. pants Riska darījumu riska svērto vērtību un paredzamo zaudējumu apmēra aprēķināšana saskaņā ar aizstāšanas pieeju, ja garantētajam riska darījumam piemēroIRBpieeju, neizmantojotLGDpašu aplēses, un salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju piemēroIRBpieeju

Riska darījumam ar nefondēto kredītaizsardzību, kuram iestāde piemēro 3. nodaļā izklāstīto IRB pieeju, bet neizmanto pašu veiktas aplēses par LGD, ja salīdzināmiem tiešiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju piemēro IRB pieeju, kas noteikta 3. nodaļā, iestādes riska darījuma segto daļu nosaka kā zemāko no riska darījuma vērtības (E) un nefondētās kredītaizsardzības koriģētās vērtības (GA ), kas aprēķinātas saskaņā ar 235.a panta 1. punktu.

Institutions that apply the IRB Approach to comparable direct exposures to the protection provider using own estimates of PD shall calculate the risk-weighted exposure amount and the expected loss amount for the covered part of the exposure value by using the PD of the protection provider and the LGD applicable for a comparable direct exposure to the protection provider as referred to in Article 161(1), in accordance with paragraph 1b of this Article. For subordinated exposures and non-subordinated unfunded credit protection, the LGD to be applied by institutions to the covered part of the exposure value shall be the LGD associated with senior claims and the institutions may account for any funded credit protection securing the unfunded credit protection in accordance with this Chapter.

Institutions shall calculate the risk weight and expected loss applicable to the covered part of the underlying exposure using the PD, the LGD specified in paragraph 1a of this Article, and the same risk weight function as the ones used for a comparable direct exposure to the protection provider, and shall, where applicable, use the maturity (M) related to the underlying exposure, calculated in accordance with Article 162.

Institutions that apply the IRB Approach to comparable direct exposures to the protection provider using the method provided for in Article 153(5) shall use the risk weight and expected loss applicable to the covered part of the exposure that correspond to the ones provided for in Articles 153(5) and 158(6).

Notwithstanding paragraph 1c of this Article, institutions that apply the IRB Approach to guaranteed exposures using the method provided for in Article 153(5) shall calculate the risk weight and expected loss applicable to the covered part of the exposure using the PD, the LGD applicable for a comparable direct exposure to the protection provider as referred to in Article 161(1), in accordance with paragraph 1b of this Article, and the same risk weight function as the ones used for a comparable direct exposure to the protection provider, and shall, where applicable, use the maturity (M) related to the underlying exposure, calculated in accordance with Article 162. For subordinated exposures and non-subordinated unfunded credit protection, the LGD to be applied by institutions to the covered part of the exposure value shall be the LGD associated with senior claims and the institutions may account for any funded credit protection securing the unfunded credit protection in accordance with this Chapter.

Jebkurai riska darījuma vērtības (E) nesegtajai daļai iestādes izmanto riska pakāpi un paredzamos zaudējumus, kas atbilst pamatā esošajam riska darījumam. Lai veiktu 159. pantā izklāstīto aprēķinu, iestādes riska darījuma vērtības nesegtajai daļai saskaņā ar 34. pantu piemēro vispārējās vai specifiskās kredītriska korekcijas vai papildu vērtības korekcijas saistībā ar iestādes netirdzniecības portfeļa darījumiem vai citus pašu kapitāla samazinājumus saistībā ar riska darījumu, kuri nav atskaitījumi saskaņā ar 36. panta 1. punkta m) apakšpunktu.

Šā panta vajadzībām (GA ) ir kredītaizdardzības vērtība, kas koriģēta saistībā ar ārvalstu valūtas risku (G*), kuru aprēķina saskaņā ar 233. panta 3. punktu, papildus koriģēta saistībā ar jebkādu termiņu nesakritību, kā noteikts šīs nodaļas 5. iedaļā. Riska darījumu vērtība (E) ir riska darījuma vērtība, kas noteikta saskaņā ar 3. nodaļas 5. iedaļu. Ārpusbilances posteņiem, kas nav atvasinātie instrumenti, kuriem piemēro IRB pieeju, iestādes aprēķina riska darījuma vērtību, izmantojot kredīta korekcijas pakāpes 100 % apmērā, nevis 166. panta 8., 8.a un 8.b punktā paredzētās SA-CCF vai IRB-CCF.