Artikel 20 Beoordeling van de redelijke mate van nauwkeurigheid van het interne risicometingsmodel, met inbegrip van het prijsmodel

a)

zij gaan na of de instelling beschikt over inventarissen, waarbij deze inventarissen bestaan uit:

b)

zij gaan na of de in punt a) bedoelde inventarissen ten minste jaarlijks worden geactualiseerd, en of in de interne beleidslijnen van de instelling wordt voorzien in een specifieke actualisering wanneer dat nodig zou zijn als gevolg van substantiële veranderingen in de in de inventarissen verstrekte informatie;

c)

zij gaan na of alle verschillen tussen de prijsfuncties die worden gebruikt voor de berekening van de end-of-day-waarde en de prijsfuncties die worden gebruikt in het interne risicometingsmodel, zijn gevalideerd als onderdeel van de interne validatie als bedoeld in artikel 325 tersexagies van Verordening (EU) nr. 575/2013;

d)

zij beoordelen, aan de hand van de resultaten van de winst- en verliestoerekening en de resultaten van backtesting, of er prijsfuncties zijn die tekortkomingen kunnen vertonen;

e)

zij analyseren de conclusies in de meest recente verslagen van de interne validatie van de instelling als bedoeld in artikel 325 tersexagies van Verordening (EU) nr. 575/2013 met betrekking tot de nauwkeurigheid van het interne risicometingsmodel;

f)

zij analyseren de conclusies in de meest recente verslagen van de interne toetsing door de instelling van de nauwkeurigheid van het interne risicometingsmodel, als bedoeld in artikel 325 duosexagies, lid 1, punt h), van Verordening (EU) nr. 575/2013;

g)

zij gaan na of de instelling de verschillen heeft gedocumenteerd tussen het interne risicometingsmodel en de door de instelling gebruikte modellen voor haar interne risicobeheersing voor dezelfde reeks posities, en of de instelling deze verschillen kan verklaren;

h)

zij analyseren de resultaten van de door de instelling in het kader van haar interne validatie uitgevoerde tests om na te gaan of de aannames die worden gehanteerd in het interne risicometingsmodel passend zijn en het risico niet onderschatten of overschatten, als bedoeld in artikel 325 tersexagies, lid 3, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013, met name voor de tradingafdelingen met de grootste verschillen tussen de eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig de alternatieve standaardbenadering als bedoeld in deel drie, titel IV, hoofdstuk 1 bis, van Verordening (EU) nr. 575/2013, en de eigenvermogensvereisten berekend overeenkomstig het interne risicometingsmodel.

a)

de werkelijke, hypothetische en risico-theoretische veranderingen gedurende zestig werkdagen in de waarde van de portefeuille van de tradingafdeling, waarbij geen hedges met de entiteit van de groep in aanmerking worden genomen;

b)

de VaR-waarden op het niveau van de tradingafdeling als bedoeld in artikel 325 novoquinquagies van Verordening (EU) nr. 575/2013 gedurende zestig werkdagen, waarbij geen hedges met de entiteit van de groep in aanmerking worden genomen;

c)

een beoordeling van de resultaten van winst- en verliestoerekening en van backtesting in het licht van de veranderingen in de waarden van de portefeuille als bedoeld in punt a) en de VaR-waarden als bedoeld in punt b).