Articolul 20 Evaluarea acurateței rezonabile a modelului intern de măsurare a riscurilor, inclusiv a modelului de evaluare

(a)

verifică dacă instituția deține inventare și dacă respectivele inventare includ:

(b)

verifică dacă inventarele menționate la litera (a) sunt actualizate cel puțin anual și dacă politicile interne ale instituției prevăd o actualizare specifică ori de câte ori acest lucru ar fi necesar ca urmare a unor modificări substanțiale ale informațiilor furnizate în inventare;

(c)

verifică dacă toate diferențele dintre funcțiile de evaluare utilizate pentru calcularea valorii la sfârșitul zilei și funcțiile de evaluare utilizate în modelul intern de măsurare a riscurilor sunt validate în cadrul validării interne menționate la articolul 325bj din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(d)

evaluează, pe baza rezultatelor atribuirii profitului și a pierderii și a rezultatelor testării ex post, dacă există funcții de evaluare care pot prezenta deficiențe;

(e)

analizează concluziile celor mai recente rapoarte întocmite în urma validării interne la nivelul instituției menționate la articolul 325bj din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 în ceea ce privește acuratețea modelului intern de măsurare a riscurilor;

(f)

analizează concluziile celor mai recente rapoarte cu privire la analiza internă la nivelul instituției a acurateței modelului intern de măsurare a riscurilor, astfel cum se menționează la articolul 325bi alineatul (1) litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(g)

verifică dacă instituția a documentat diferențele dintre modelul intern de măsurare a riscurilor și modelele pe care instituția le utilizează pentru gestionarea internă a riscurilor pentru aceeași sferă a pozițiilor și dacă instituția este în măsură să explice aceste diferențe;

(h)

analizează rezultatele testelor efectuate de instituție în cadrul validării sale interne pentru a verifica dacă ipotezele utilizate în modelul intern de măsurare a riscurilor sunt adecvate și nu subestimează sau supraestimează riscul, astfel cum se menționează la articolul 325bj alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în special pentru birourile de tranzacționare cu cele mai mari diferențe între cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordarea standardizată alternativă menționată în partea a treia titlul IV capitolul 1a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu modelul intern de măsurare a riscurilor.

(a)

modificările efective, ipotetice și teoretice de risc pe parcursul a 60 de zile lucrătoare în ceea ce privește valoarea portofoliului biroului de tranzacționare respectiv, fără a se lua în considerare vreo acoperire cu entitatea din grup;

(b)

nivelurile valorii la risc la nivel de birou de tranzacționare, astfel cum se menționează la articolul 325bf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pe o perioadă de 60 de zile lucrătoare, fără a se lua în considerare vreo acoperire cu entitatea din grup;

(c)

o evaluare a rezultatelor atribuirii profitului și a pierderii și a rezultatelor testării ex post în lumina modificărilor valorilor portofoliului menționate la litera (a) și a nivelurilor valorii la risc menționate la litera (b).