+Artikel 20 Bedömning av rimlig korrekthet i den interna riskmätningsmodellen, inbegripet prissättningsmodellen
---+Artikel 20 1
---+Artikel 20 2
---+Artikel 20 3
|
Artikel 20 Bedömning av rimlig korrekthet i den interna riskmätningsmodellen, inbegripet prissättningsmodellen
1. Översikt
| Rubrik |
Reglering |
|
Artikel 20 1
|
1. De behöriga myndigheterna ska, när de bedömer huruvida den interna riskmätningsmodellen, inbegripet alla prissättningsmodeller, har en dokumenterad historik av att vara rimligt korrekt i mätningen av risker, och inte avviker betydande från de modeller som institutet använder i sina interna riskmätningsmodeller enligt artikel 325bi.1 f i förordning (EU) nr 575/2013,
|
a)
|
kontrollera huruvida institutet har förteckningar, och huruvida dessa förteckningar innehåller
|
i)
|
de prissättningsfunktioner eller -metoder som används i den interna riskmätningsmodellen och de prissättningsfunktioner eller -metoder som används för att beräkna portföljens värde vid slutet av dagen,
|
|
ii)
|
för var och en av de prissättningsfunktioner eller -metoder som avses i led i, en kortfattad beskrivning, huvudsakliga egenskaper, antaganden, huvudparametrar för dessa prissättningsfunktioner eller -metoder, hur dessa egenskaper, antaganden och parametrar kalibrerades samt hur dessa prissättningsfunktioner eller -metoder genomförs,
|
|
iii)
|
en beskrivning av omfattningen av de finansiella instrument och råvaror som inkluderas i den interna riskmätningsmodell som täcks av varje prissättningsfunktion eller -metod,
|
|
iv)
|
en beskrivning av omfattningen av de finansiella instrument och råvaror som täcks av varje prissättningsfunktion eller -metod vid beräkningen av portföljens värde vid slutet av dagen,
|
|
v)
|
ett eller flera mått för att beräkna väsentligheten för positioner som prissätts med motsvarande prissättningsfunktion eller -metod i den interna riskmätningsmodellen,
|
|
vi)
|
ett eller flera mått för att beräkna väsentligheten för positioner som prissätts med motsvarande prissättningsfunktion och -metod vid beräkningen av portföljens värde vid slutet av dagen,
|
|
vii)
|
en heltäckande jämförelse mellan de prissättningsfunktioner och -metoder som används i den interna riskmätningsmodellen och de prissättningsfunktioner och -metoder som används vid beräkningen av portföljens värde vid slutet av dagen,
|
|
|
b)
|
kontrollera huruvida de förteckningar som avses i led a uppdateras minst varje år och om institutets interna riktlinjer föreskriver en särskild uppdatering när detta behövs till följd av betydande förändringar i informationen i förteckningarna,
|
|
c)
|
kontrollera huruvida alla skillnader mellan de prissättningsfunktioner som används vid beräkningen av värdet vid slutet av dagen och de prissättningsfunktioner som används i den interna riskmätningsmodellen valideras som del av den interna valideringen enligt artikel 325bj i förordning (EU) nr 575/2013,
|
|
d)
|
bedöma, på grundval av resultat av resultatanalyser och utfallstest, huruvida det finns prissättningsfunktioner som kan innehålla brister,
|
|
e)
|
analysera slutsatserna i de senaste rapporterna från institutets interna validering enligt artikel 325bj i förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller korrektheten i den interna riskmätningsmodellen,
|
|
f)
|
analysera slutsatserna i de senaste rapporterna om institutets interna granskning av korrektheten i den interna riskmätningsmodellen enligt artikel 325bi.1 h i förordning (EU) nr 575/2013,
|
|
g)
|
kontrollera huruvida institutet har dokumenterat skillnaderna mellan den interna riskmätningsmodellen och de modeller som institutet använder i sin interna riskhantering för samma omfattning av positioner, och huruvida institutet kan förklara dessa skillnader,
|
|
h)
|
analysera resultaten av de tester som institutet utför som del av den interna valideringen för att kontrollera huruvida de antaganden som gjorts i den interna riskmätningsmodellen är lämpliga och inte under- eller överskattar risken, enligt artikel 325bj.3 a i förordning (EU) nr 575/2013, i synnerhet för de handlarbord som har de högsta skillnaderna mellan de kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med den alternativa schablonmetoden enligt del tre avdelning IV kapitel 1a i förordning (EU) nr 575/2013 och de kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med den interna riskmätningsmodellen.
|
Vid tillämpning av led d får de behöriga myndigheterna, i lämpliga fall, kräva att institutet beräknar, för en uppsättning instrument och råvaror för vilka den behöriga myndigheten vill testa korrektheten i prissättningsfunktionerna, de riskteoretiska förändringarna enligt kapitel 2 avsnitt 2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2022/2059 (10) och de hypotetiska förändringarna enligt kapitel 1 avsnitt 2 i den delegerade förordningen, och kräva att institutet motiverar skillnaderna i resultat mellan de två måtten.
|
|
Artikel 20 2
|
2. I de fall positioner som motsvarar produktkategorier som tilldelats ett handlarbord bokförs back-to-back med positioner för en annan enhet i gruppen som inte omfattas av den högsta konsolideringsnivån inom unionen och den behöriga myndigheten behöver mer bevis för att kontrollera att den interna riskmätningsmodellen är rimligt korrekt, får den behöriga myndigheten begära att instituten tillhandahåller
|
a)
|
de faktiska, hypotetiska och riskteoretiska förändringarna under 60 bankdagar i värdet på handlarbordets portfölj, utan några säkringar med den enhet i gruppen som övervägs,
|
|
b)
|
Value-at-Risk-värdena på handlarbordsnivå enligt artikel 325bf i förordning (EU) nr 575/2013 under 60 bankdagar, utan några säkringar med den enhet i gruppen som övervägs,
|
|
c)
|
en bedömning av resultat av resultatanalysen och utfallstest mot bakgrund av ändringar i de portföljvärden som avses i led a och de Value-at-Risk-värden som avses i led b.
|
|
|
Artikel 20 3
|
3. I de fall marknadsrisken för positioner som motsvarar vissa produktkategorier överförs till en annan enhet i gruppen som inte omfattas av den högsta konsolideringsnivån inom unionen, och effekterna av en sådan överföring i praktiken liknar effekterna av positioner som bokförs back-to-back får de behöriga myndigheterna tillämpa punkt 2.
|
,
1.1 Referenser
1.2 Identifierade krav
1.3 Relaterade standarder
2. Identifierade krav
3. Relaterade standarder
- Builddate: 17.06.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R1085
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|