Článok 20 Posudzovanie dostatočnej presnosti interného modelu merania rizika vrátane modelu stanovovania cien

a)

overujú, či inštitúcia má súpis, pričom tento súpis obsahuje:

b)

overujú, či sa súpis uvedený v písmene a) aktualizuje aspoň raz ročne a či sa v interných politikách inštitúcie stanovuje osobitná aktualizácia vždy, keď by to bolo potrebné z dôvodu podstatných zmien v informáciách uvedených v tomto súpise;

c)

overujú, či sú všetky rozdiely medzi funkciami stanovovania cien používanými pri výpočte hodnoty na konci dňa a funkciami stanovovania cien používanými v internom modeli merania rizika validované ako súčasť internej validácie uvedenej v článku 325bj nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

d)

na základe výsledkov pridelenia ziskov a strát a výsledkov spätného testovania posudzujú, či existujú funkcie stanovovania cien, ktoré môžu predstavovať nedostatky;

e)

analyzujú závery v najnovších správach internej validácie inštitúcie uvedenej v článku 325bj nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o presnosť interného modelu merania rizika;

f)

analyzujú závery uvedené v najnovších správach o internom preskúmaní inštitúcie týkajúcom sa presnosti interného modelu merania rizika, ako sa uvádza v článku 325bi ods. 1 písm. h) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

g)

overujú, či inštitúcia zdokumentovala rozdiely medzi interným modelom merania rizika a modelmi, ktoré inštitúcia používa na svoje interné riadenie rizika pre rovnaký rozsah pozícií, a či inštitúcia dokáže tieto rozdiely vysvetliť;

h)

analyzujú výsledky testov, ktoré inštitúcia uskutočňuje v rámci internej validácie s cieľom overiť, či sú predpoklady v internom modeli merania rizika primerané a či nepodceňujú ani nepreceňujú riziko, ako sa uvádza v článku 325bj ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, najmä v prípade trading desku s najväčšími rozdielmi medzi požiadavkami na vlastné zdroje vypočítanými v súlade s alternatívnym štandardizovaným prístupom uvedeným v tretej časti hlave IV kapitole 1a nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a požiadavkami na vlastné zdroje vypočítanými v súlade s interným modelom merania rizika.

a)

skutočné, hypotetické a rizikovo-teoretické zmeny hodnoty portfólia trading desku počas 60 pracovných dní bez zohľadnenia akýchkoľvek hedžingov s účtovnou jednotkou skupiny;

b)

výšky hodnoty v riziku na úrovni trading desku uvedené v článku 325bf nariadenia (EÚ) č. 575/2013 počas 60 pracovných dní bez zohľadnenia akýchkoľvek hedžingov so subjektom skupiny;

c)

posúdenie výsledkov pridelenia ziskov a strát a výsledkov spätného testovania so zreteľom na zmeny v hodnote portfólia uvedené v písmene a) a výšky hodnoty v riziku uvedené v písmene b).