4. Instytucje powinny odzwierciedlić w horyzoncie płynności skutki niedopasowania terminów …

Instytucje powinny odzwierciedlić w horyzoncie płynności skutki niedopasowania terminów zapadalności długich i krótkich pozycji (np. w przypadku, gdy swap ryzyka kredytowego zapada przed obligacją bazową, a niewykonanie zobowiązania następuje przed terminem zapadalności swapu ryzyka kredytowego), jeżeli pojawiające się w konsekwencji ryzyko ma charakter istotny. Z tego względu instytucja powinna być w stanie obliczyć rachunek zysków i strat przy uwzględnieniu skutków ewentualnego niedopasowania terminów zapadalności długich i krótkich pozycji. Instytucja powinna przynajmniej być w stanie wykazać, że opisane powyżej ryzyko nie jest ryzykiem istotnym; w przeciwnym wypadku instytucja powinnato ryzyko modelować..

D. Wycena zysków i strat

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.