+70. Na podstawie oceny rentowności i stabilności oraz wszelkich potencjalnych ryzyk i zagrożeń dla …

70. Na podstawie oceny rentowności i stabilności oraz wszelkich potencjalnych ryzyk i zagrożeń dla …

Na podstawie oceny rentowności i stabilności oraz wszelkich potencjalnych ryzyk i zagrożeń dla instytucji właściwe organy powinny sformułować pogląd na temat modelu biznesowego tej instytucji. Pogląd ten powinien znaleźć odzwierciedlenie w podsumowaniu ustaleń i punktacji rentowności przyznanej na podstawie względów wymienionych w tabeli 2.

Tabela 2. Kryteria nadzorcze istotne przy określaniu oceny punktowej modelu biznesowego

Punkt Pogląd nadzorczy Kryteria acja

1 Model biznesowy i strategia stwarzają niski poziom ryzyka dla rentowności instytucji.	    	Instytucja ma silną pozycję konkurencyjną na wybranych rynkach i strategię, która najprawdopodobniej doprowadzi do wzmocnienia tej pozycji. Instytucja uzyskuje wysokie i stabilne zyski, które są proporcjonalne do podejmowanego ryzyka, biorąc pod uwagę jej apetyt na ryzyko i strukturę finansowania, i które nie są wynikiem podejmowania nadmiernego ryzyka ani opierania się na nierealistycznej strategii. Brak istotnej koncentracji aktywów lub zagrażającej stabilności koncentracji źródeł dochodów. Instytucja posiada prognozy finansowe sporządzane na podstawie wiarygodnych założeń dotyczących przyszłego otoczenia biznesowego. Instytucja uwzględnia strategiczne konsekwencje istotnych ryzyk ESG – w szczególności ryzyk związanych z transformacją ekologiczną
Punkt Pogląd nadzorczy acja		Kryteria i ryzyk fizycznych – dla swojego modelu biznesowego w perspektywie krótko-, średnio- i długoterminowej, wykorzystując w tym celu solidny proces planowania transformacji. Plany strategiczne są odpowiednie zważywszy na bieżący model biznesowy i zdolność zarządczą kadry kierowniczej.
2 Model biznesowy i strategia stwarzają średnio-niski poziom ryzyka dla rentowności instytucji.	     	Instytucja stoi w obliczu presji konkurencyjnej w zakresie jej produktów/usług na jednym lub kilku kluczowych rynkach. Istnieją pewne wątpliwości, czy strategia jest dostosowana do sytuacji. Instytucja uzyskuje przeciętne zyski w stosunku do porównywalnych instytucji lub wyników historycznych, które są zasadniczo proporcjonalne do podejmowanego przez nią ryzyka, biorąc pod uwagę jej apetyt na ryzyko i strukturę finansowania. Istnieje pewien stopień koncentracji aktywów lub źródeł dochodów. Instytucja posiada prognozy finansowe sporządzane na podstawie optymistycznych założeń dotyczących przyszłego otoczenia biznesowego. Instytucja zasadniczo uwzględnia strategiczne konsekwencje istotnych ryzyk ESG – w szczególności ryzyk związanych z transformacją ekologiczną i ryzyk fizycznych – dla swojego modelu biznesowego, wykorzystując w tym celu rozsądny, choć jeszcze nie w pełni solidny proces planowania transformacji. Plany strategiczne są rozsądne zważywszy na bieżący model biznesowy i zdolność zarządczą kadry kierowniczej, lecz nie są pozbawione ryzyka.
3 Model biznesowy i strategia stwarzają średni lub wysoki poziom ryzyka dla rentowności instytucji.	     	Instytucja ma słabą pozycję konkurencyjną w zakresie swoich produktów/usług na wybranych rynkach i może posiadać niewiele dobrze rokujących linii biznesowych. Udział rynkowy instytucji może się znacząco zmniejszać. Zachodzą wątpliwości, czy strategia jest dostosowana do sytuacji. Instytucja ta osiąga zyski, które często są słabe, niestabilne lub nieproporcjonalne do ryzyka, jakie podejmuje, biorąc pod uwagę jej apetyt na ryzyko lub strukturę finansowania, co budzi obawy organów nadzorczych. Istnieje istotna koncentracja aktywów lub koncentracja źródeł dochodów. Instytucja posiada prognozy finansowe sporządzane na podstawie zbyt optymistycznych założeń dotyczących przyszłego otoczenia biznesowego. Instytucja uwzględnia jedynie częściowo strategiczne konsekwencje istotnych ryzyk ESG – w szczególności ryzyk związanych z transformacją ekologiczną i ryzyk fizycznych – dla swojego modelu biznesowego. Proces planowania transformacji wykazuje pewne słabości lub niedociągnięcia. Plany strategiczne mogą nie być wiarygodne zważywszy na bieżący model biznesowy i zdolność zarządczą kadry kierowniczej.
4 Model biznesowy i strategia stwarzają wysokie ryzyko dla rentowności instytucji.		Instytucja ma bardzo słabą pozycję konkurencyjną w zakresie swoich produktów/usług na wybranych rynkach i prowadzi działalność w bardzo słabo rokujących liniach biznesowych. Istnieje bardzo małe prawdopodobieństwo, że plany strategiczne pozwolą zaradzić tej sytuacji.
Punkt Pogląd nadzorczy acja	    	Kryteria Instytucja generuje bardzo słabe i wysoce niestabilne zyski lub polega – w celu uzyskania odpowiednich zysków – na nieakceptowalnym apetycie na ryzyko lub strukturze finansowania. Instytucję charakteryzuje skrajna koncentracja aktywów lub zagrażająca stabilności koncentracja źródeł dochodów. Instytucja posiada prognozy finansowe sporządzane na podstawie bardzo nierealistycznych założeń dotyczących przyszłego otoczenia biznesowego. Instytucja narażona jest na istotne ryzyka ESG – w szczególności ryzyka związane z transformacją ekologiczną i ryzyka fizyczne – oraz nie uwzględnia strategicznych konsekwencji tych ryzyk dla swojego modelu biznesowego. Proces planowania transformacji nie jest spójny z ogólną strategią działalności. Proces planowania transformacji wykazuje poważne słabości lub niedociągnięcia. Plany strategiczne nie są wiarygodne zważywszy na bieżący model biznesowy i zdolność zarządczą kadry kierowniczej.

1. Przegląd

Tytuł	Regulacja

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania
Źródło	Wymaganie

3. Powiązane normy

Normy
Źródło	Wymaganie

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.