36. W odniesieniu do czynników mających związek z charakterem, zdolnościami i kapitałem …

W odniesieniu do czynników mających związek z charakterem, zdolnościami i kapitałem pożyczkobiorców, warunków ekspozycji kredytowych oraz wartości zabezpieczonych aktywów wspólnie z innymi czynnikami ryzyka kredytowego, które mogą wpływać na pełną ściągalność przepływów pieniężnych, instytucja kredytowa powinna uwzględnić (w zależności od rodzaju ekspozycji):

• a. swoje polityki i procedury kredytowe, w tym standardy udzielania i warunki kredytowe, które obowiązywały w momencie początkowego ujęcia ekspozycji kredytowej, oraz to, czy ekspozycja kredytowa powstała jako wyjątek od takiej polityki; Polityka kredytowa instytucji kredytowej powinna obejmować szczegółowe informacje na temat standardów udzielania oraz wytyczne i procedury, które określają proces podejmowania decyzji kredytowych przez instytucję kredytową;
• b. źródła regularnych dochodów pożyczkobiorcy, z których mogą zostać pokryte spłaty rat;
• c. zdolność pożyczkobiorcy do generowania wystarczających przepływów pieniężnych przez okres wykorzystywania instrumentu finansowego;
• d. ogólny poziom dźwigni finansowej pożyczkobiorcy oraz oczekiwane zmiany tej dźwigni;
• e. zachęty lub chęci pożyczkobiorców do wypełnienia swoich zobowiązań;
• f. nieobciążone aktywa¹⁰ , których pożyczkobiorca może użyć jako zabezpieczenie na rynku lub dwustronnie w celu pozyskania środków, oraz oczekiwane zmiany wartości tych aktywów;
• g. racjonalnie prawdopodobne zdarzenia jednorazowe i powtarzające się zachowania, które mogą wpływać na zdolność pożyczkobiorcy do wypełnienia zobowiązań umownych; oraz
• h. przeprowadzane w odpowiednim czasie weryfikacje wartości zabezpieczeń oraz uwzględnienie czynników, które mogą wpływać na przyszłą wartość zabezpieczeń (mając na uwadze to, że wartość zabezpieczenia wpływa bezpośrednio na szacunki strat z tytułu niewykonania zobowiązania).

¹⁰ Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/79 z dnia 18 grudnia 2014 r. zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do obciążenia aktywów, jednolitego modelu punktów danych i zasad walidacji.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/