36. În ceea ce privește factorii legați de tipul, capacitatea și capitalul împrumutaților, termenii …

În ceea ce privește factorii legați de tipul, capacitatea și capitalul împrumutaților, termenii expunerilor din creditare și valorile activelor constituite drept garanții reale, împreună cu alți factori de diminuare a riscului de credit care ar putea afecta posibilitatea recuperării complete a fluxurilor de numerar, o instituție trebuie să aibă în vedere (în funcție de tipul expunerii):

• a. politicile și procedurile sale de creditare , inclusiv standardele de creditare și ter menii de creditare care erau în vigoare la momentul recunoașterii inițiale a expunerii din creditare față de debitor, precum și dacă expunerea din creditare a fost inițiată ca excepție de la această politică. Politica de creditare a unei instituții de credit trebuie să includă detalii privind standardele de creditare ale acesteia, precum și orientări și proceduri care să asigure desfășurarea procesului de aprobare a creditelor de către instituția de credit;
• b. sursele de venituri recurente ale debitorului disponibile pentru efectuarea plăților planificate ;
• c. capacitatea unui debitor de a genera un flux de numerar suficient pe durata instrumentului financiar;
• d. gradul general de îndatorare al debitorului și așteptările cu privire la schimbările de la nivelul gradului de îndatorare;
• e. motivația sau disponibilitatea debitorilor de a - și îndeplini obligațiile;
• f. activele negrevate cu sarcini¹⁰ pe care debitorul le poate constitui ca garanții reale pe piață sau bilateral pentru a strânge fonduri și așteptările cu privire la schimbările produse la nivelul valorii activelor respective;
• g. evenimente unice posibile în mod rezonabil și un comportament recurent care ar putea afecta capacitatea debitorului de a - și îndeplini obligațiile contractuale; și
• h. evaluarea promptă a valorii garanțiilor reale și analiza factorilor care ar putea avea un impact asupra valorii viitoare a garanției reale (ținând cont de faptul că valorile garanțiilor reale afectează în mod direct estimările LGD).

¹⁰ Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/79 al Comisiei din 18 decembrie 2014 de modificare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește grevarea cu sarcini a activelor, modelul punctelor de date unic și normele de validare.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/