Článok 24 Posudzovanie faktorov všeobecného úrokového rizika

a)

požadujú od inštitúcie, aby poskytla zoznam všetkých mien, voči ktorým je portfólio inštitúcie citlivé, a pre každú z týchto mien všetky výnosové krivky, voči ktorým je portfólio inštitúcie citlivé;

b)

požadujú, aby inštitúcia pre každú z výnosových kriviek uvedených v písmene a) špecifikovala, či je celá krivka modelovaná priamo alebo či je modelovaná ako súčet základnej krivky a bázickej krivky;

c)

požadujú, aby inštitúcia poskytla analýzu citlivosti svojho portfólia voči každej z výnosových kriviek uvedených v písmene a);

d)

pomocou informácií uvedených v písmenách a), b) a c) overujú, či bázické riziko medzi ktorýmikoľvek dvoma výnosovými krivkami je buď implicitne zachytené skutočnosťou, že dve výnosové krivky sú modelované priamo, alebo skutočnosťou, že do interného modelu merania rizika je zahrnutá bázická výnosová krivka predstavujúca rozdiel medzi týmito dvoma výnosovými krivkami;

e)

vo vzťahu k výnosovým krivkám, pri ktorých sú faktory rizika bodmi na krivke, vykonávajú dodatočné posúdenie v súlade s článkom 29 tohto nariadenia a v prípade, že inštitúcia vymedzuje triedy v súlade s článkom 5 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2022/2060 (11), overujú, či inštitúcia používa aspoň šesť faktorov rizika, ak sú splnené obe tieto podmienky:

f)

vo vzťahu ku krivkám, ktoré boli modelované pomocou funkčných parametrov uvedených v článku 6 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060, vykonávajú dodatočné posúdenie súladu podľa článku 29 tohto nariadenia;

g)

posudzujú, či je riziko vega súvisiace s úrokovým rizikom riadne zachytené, ako sa vyžaduje v článku 30 tohto nariadenia.