115. Pri výpočte zmeny EVE na účely odsekov 113 a 114 majú inštitúcie uplatňovať najmä tieto …

Pri výpočte zmeny EVE na účely odsekov 113 a 114 majú inštitúcie uplatňovať najmä tieto zásady:

• (a) Majú sa zohľadniť všetky pozície z nástrojov citlivých na úrokové miery.
• (b) Malé portfólio obchodnej knihy má byť zahrnuté , pokiaľ úrokové riziko takejto obchodnej knihy nie je zachytené v inom rizikovom meraní .
• (c) Všetky nástroje CET1 a iné dlhodobé vlastné zdroje bez dátumov výzvy majú byť vylúčené z výpočtu štandardného testu odchýlky EVE.
• (d) Inštitúcie majú pri výpočte zohľadňovať automatické a behaviorálne opcie. Inštitúcie majú prispôsobiť kľúčové behaviorálne modelové predpoklady charakteristikám rôznych scenárov úrokových sadzieb.
• (e) Dôchodkové záväzky a aktíva dôchodkového plánu sa majú zahrnúť, pokiaľ ich úrokové riziko nie je zachytené v inom rizikovom meraní .
• (f) Peňažné toky z nástrojov citlivých na úrokové sadzby majú zahŕňať akékoľvek splatenie istiny, akékoľvek precenenie istiny a akékoľvek platby úrokov.
• (g) Inštitúcie s pomerom problémových expozícií (NPE)⁸ 2 % alebo viac majú zahŕňať NPE ako všeobecné nástroje citlivé na úrokové sadzby, ktorých modelovanie má odrážať očakávané peňažné toky a ich načasovanie. NPE sa majú zahrnúť po odpočítaní opravných položie k.
• (h) Inštitúcie majú brať do úvahy dolné limity úrokovej sadzby, ktoré sú špecifické pre jednotlivé nástroje.
• (i) Zaobchádzanie s obchodnými maržami a inými zložkami v úrokových platbách z hľadiska ich vylúčenia alebo zahrnutia do peňažných tokov má byť v súlade s interným prístupom riadenia a oceňovania inštitúcií k úrokovému riziku v neobchodnej knihe. Inštitúcie majú príslušný orgán informovať o tom, či z výpočtu vylúčia obchodné marže a iné zložky sadzby . Ak sú vylúčené obchodné marže a iné zložky sadzby , i nštitúcie majú (i) použiť transparentnú metodiku na určenie bezrizikovej sadzby na začiatku každého nástroja; (ii) použiť metodiku, ktorá sa uplatňuje konzistentne naprieč obchodnými jednotkami ; a (iii) zabezpečiť, aby vylúčenie obchodných marží a iných z ložiek sadzby z peňažných tokov bolo v súlade s tým, ako inštitúcia riadi a zaisťuje IRRBB.
• (j) Zmena v ekonomickej hodnote kapitálu (EVE) sa má vypočítať s predpokladom tzv. run-off súvahy.
• (k) Na každú menu sa má uplatniť post šokový dolný limit úrokovej sadzby závislej od splatnosti, počínajúc od - 100 bázických bodov pre okamžité splatnosti. Tento dolný limit sa má zvýšiť o 5 bázických bodov ročne, napokon dosiahnuť 0 % pre splatnosti 20 rokov a viac. Ak sú pozorované sadzby nižšie ako súčasná nižšia referenčná sadzba -100 bázických bodov, inštitúcie majú uplatňovať nižšiu pozorovanú sadzbu.⁹
• (l) Inštitúcie majú vypočítať zmenu v EVE minimálne pre každú menu, v ktorej aktíva alebo pasíva denominované v tejto mene predstavujú 5 % alebo viac z celkových finančných aktív (bez hmotného majetku) alebo pasív, ktoré sú zahrnuté v neobchodnej knihe, alebo menej ako 5 %, ak je súčet aktív alebo pasív zahrnutých do výpočtu nižší ako 90 % celkových finančných aktív (bez hmotného majetku) alebo pasív (hmotné pozície) ktoré sú zahrnuté v neobchodnej knihe.
• (m) Pri výpočte súhrnnej zmeny EVE pre každý scenár úrokových šokov majú inštitúcie pripočítať akékoľvek negatívne a pozitívne zmeny v EVE, ktoré sa vyskytujú v každej mene. Pozitívne zmeny sa majú vážiť koeficientom 50 %.
• (n) Má sa použiť vhodná všeobecná „bezriziková“ výnosová krivka na každú menu (napr. krivky swapovej sadzby). Takáto krivka nemá obsahovať kreditné rozpätia ani rozpätia likvidity špecifické pre konkrétny nástroj alebo subjekt.
• (o) Predpokladaný dátum behaviorálneho precenenia pre retailové a nefinančné veľkoobchodné vklady bez konkrétnych dátumov precenenia (vklady bez splatnosti) sa majú obmedziť na maximálny priemer 5 rokov. Päťročná hranica sa uplatňuje individuálne pre každú menu. Vklady bez splatnosti od finančných inštitúcií nemajú byť predmetom behaviorálneho modelovania.

⁸ Podiel problémových expozícií (nesp lácané dlhové cenné papiere a úvery a preddavky / celkové hrubé dlhové cenné papiere a úvery a preddavky) vypočítaný na úrovni inštitúcie.

⁹ EBA by mohla uvažovať o revízii tohto dolného limitu, aby sa zabezpečilo, že nižšia referenčná sadzba bude dostatoč ne obozretná vzhľadom na budúci vývoj úrokových sadzieb.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/