120. V skladu z odstavkom 5.5.9 MSRP 9 ocena znatnih povečanj kreditnega tveganja temelji na …

V skladu z odstavkom 5.5.9 MSRP 9 ocena znatnih povečanj kreditnega tveganja temelji na primerjavi med kreditnim tveganjem izpostavljenosti na datum poročanja in kreditnim tveganjem ob začetnem pripoznanju. Odstavek BC5.161 MSRP 9 in ponazoritveni primer 6 predstavljata primer uporabe tega načela v standardu in ne izjemo od tega načela. Ta primer kaže, da lahko kreditne institucije določijo največjo raven kreditnega tveganja za posamezne portfelje ob začetnem pripoznanju, pri čemer se za navedeni portfelj uporabi merjenje pričakovanih kreditnih izgub v celotnem obdobju trajanja, ko kreditno tveganje preseže največjo raven. Ta poenostavitev je pomembna samo, ko se izpostavljenosti dovolj podrobno razčlenijo, tako da lahko kreditna institucija dokaže, da je analiza usklajena z načeli MSRP 9. Natančneje, kreditne institucije bi morale biti sposobne dokazati, da se kreditno tveganje za postavke portfelja ni znatno povečalo, preden je bil dosežen najvišji bonitetni razred.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/