64. Pomanjkljivosti modelov in mehanizmov, ki povezujejo dejavnike tveganja z izgubami ali …

Pomanjkljivosti modelov in mehanizmov, ki povezujejo dejavnike tveganja z izgubami ali povečanimi parametri tveganja, je treba razumeti, jasno sporočiti in upoštevati pri razlagi rezultatov. Modeli bi morali upoštevati medsebojni vpliv solventnosti in financiranja likvidnosti ter stroškov financiranja, da ne bi prišlo do sistemskega in znatnega podcenjevanja učinka pretresa. Če je mogoče, bi bilo treba primerjati rezultate za različne pristope k modeliranj u (npr. za realizacijo neto modelov prihodkov pred rezervacijami bi morala biti na voljo primerjava med uporabljenimi modeli in drugimi mogočimi pristopi, dostopna pa bi morala biti utemeljitev za njihovo zavrnitev). Te povezave bi morale temeljiti na trdn ih statističnih modelih. Če pa podatki

• o razpoložljivosti, kakovosti podatkov ali strukturne prekinitve v preteklih podatkih ne omogočajo smiselnih ocen (npr. za realizacijo neto modelov prihodkov pred rezervacijami je treba imeti pretekle podatke, ki zajemajo ciklus obrestne mere, poslovni cikel ter informacije o spremembah poslovne strategije in strukture organizacije), je treba kvantitativne analize podpreti s kvalitativnimi strokovnimi ocenami. Tudi če je osnovni postopek modeliranja robusten, bi morala imeti strokovna presoja vlogo pri izpodbijanju rezultatov modela.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/