ПРИЛОЖЕНИЕ III ОБРАЗЕЦ НА ДОКЛАДА ЗА ОЦЕНКА НА РИСКА НА ГРУПАТА

Група:

Категория на групата:

[въз основа на националната класификация, приложима до въвеждането на общ категоризационен подход съгласно насоките на ЕБО за общите методологии и процедури за процеса на надзорен преглед и оценка; категорията на институцията отразява и нейното системно значение]

Референтна дата:

Общо активи (в млн. евро) към референтната дата:

Обща оценка на групата в процеса на надзорен преглед и оценка

Общ резултат по процеса на надзорен преглед и оценка (след оценката на адекватността на капитала и на ликвидността):

Този раздел следва да съдържа обобщение на оценките, представени в разделите по-долу.

Оценка на капиталовата адекватност

В този раздел се представя следната информация: (1) обобщение на оценката на капиталовата адекватност; (2) предложението за съвместно решение, включително декларация относно адекватността на собствения капитал на ниво група и относно изискваното ниво на собствения капитал в допълнение към изискванията, установени в дял VII, глава четвърта от Директива 2013/36/ЕС (ДКИ) и в Регламент (ЕС) № 575/2013 (РКИ); (3) прогнозата за следващия период на оценка и (4) описание на всякакви други капиталови надзорни мерки (1).

В този раздел се описва и това как са получени разчетите за капитала по процеса на надзорен преглед и оценка и как са взети под внимание оценките на капитала съгласно процеса на оценка на вътрешната капиталова адекватност, ако те се смятат за надеждни.

Оценка на адекватността на ликвидността

В този раздел се представя следната информация: (1) обобщение на оценката на адекватността на ликвидността; (2) предложението за съвместно решение, включително декларация относно адекватността на ликвидността на ниво група и всякакви други изисквани надзорни мерки, когато е приложимо; (3) прогнозата за следващия период на оценка и (4) описание на всякакви други надзорни мерки за преодоляване на констатираните пропуски, когато е приложимо.

В зависимост от момента на постигане на съвместното решение относно ликвидността, тази оценка следва да отразява заключенията, обобщени в доклада за оценка на ликвидния риск на групата (вж. образеца в приложение 7), или да представя актуализирана оценка.

(1) Например ограничения за дивидентите.

A. Анализ на бизнес модела (жизнеспособност и устойчивост)

Резултат:

В този раздел се представя следната информация: (1) описание на развитието на бизнес модела, стратегията и финансовото състояние през наблюдавания период; (2) надзорната оценка на жизнеспособността на актуалния бизнес модел и устойчивостта на стратегията и (3) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки.

Б. Вътрешни механизми за управление

Резултат:

В този раздел се представя следната информация: (1) описание на развитието на вътрешната рамка за управление през наблюдавания период; (2) констатираните пропуски; (3) проблеми с неспазването на разпоредбите на РКИ и ДКИ във връзка с вътрешните изисквания към управлението; (4) прогнозата за следващия период на оценка; (5) действия, които да бъдат предприети от институцията и (6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването на изискванията.

B. Рискове по отношение на платежоспособността

В.1. Кредитен риск и риск от контрагента

Резултат:

В този раздел се представя следната информация: (1) описание на динамиката на риска през наблюдавания период; (2) констатираните пропуски, свързани с контрола; (3) проблеми с неспазването на РКИ и ДКИ във връзка с риска; (4) прогнозата за следващия период на оценка; (5) действия за ограничаване на риска, които да бъдат предприети от институцията и (6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването на изискванията.

В.2 Сетълмент риск/риск при доставка

Резултат:

В този раздел се представя следната информация: (1) описание на динамиката на риска през наблюдавания период; (2) констатираните пропуски, свързани с контрола; (3) проблеми с неспазването на РКИ и ДКИ във връзка с риска; (4) прогнозата за следващия период на оценка; (5) действия за ограничаване на риска, които да бъдат предприети от институцията и (6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването на изискванията.

В.3 Междурискова концентрация

Резултат:

В този раздел се представя следната информация: (1) описание на динамиката на риска през наблюдавания период; (2) констатираните пропуски, свързани с контрола; (3) проблеми с неспазването на РКИ и ДКИ във връзка с риска; (4) прогнозата за следващия период на оценка; (5) действия за ограничаване на риска, които да бъдат предприети от институцията и (6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването на изискванията.

В.4 Пазарен риск

Резултат:

В този раздел се представя следната информация: (1) описание на динамиката на риска през наблюдавания период; (2) констатираните пропуски, свързани с контрола; (3) проблеми с неспазването на РКИ и ДКИ във връзка с риска; (4) прогнозата за следващия период на оценка; (5) действия за ограничаване на риска, които да бъдат предприети от институцията и (6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването на изискванията.

В.5 Лихвен риск в банковия портфейл

Резултат:

В този раздел се представя следната информация: (1) описание на динамиката на риска през наблюдавания период; (2) констатираните пропуски, свързани с контрола; (3) проблеми с неспазването на РКИ и ДКИ във връзка с риска; (4) прогнозата за следващия период на оценка; (5) действия за ограничаване на риска, които да бъдат предприети от институцията и (6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването на изискванията.

В.6 Операционен риск

Резултат:

В този раздел се представя следната информация: (1) описание на динамиката на риска през наблюдавания период; (2) констатираните пропуски, свързани с контрола; (3) проблеми с неспазването на РКИ и ДКИ във връзка с риска; (4) прогнозата за следващия период на оценка; (5) действия за ограничаване на риска, които да бъдат предприети от институцията и (6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването на изискванията.

В.7 Риск от прекомерен ливъридж

Резултат:

В този раздел се представя следната информация: (1) описание на динамиката на риска през наблюдавания период; (2) констатираните пропуски, свързани с контрола; (3) проблеми с неспазването на РКИ и ДКИ във връзка с риска; (4) прогнозата за следващия период на оценка; (5) действия за ограничаване на риска, които да бъдат предприети от институцията и (6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването на изискванията.

В.8 Други рискове от съществено значение за институцията, когато е приложимо (моля, уточнете)

Резултат:

В този раздел се представя следната информация: (1) описание на динамиката на други рискове по отношение на платежоспособността през наблюдавания период; (2) констатираните пропуски, свързани с контрола; (3) проблеми с неспазването на РКИ и ДКИ във връзка с риска; (4) прогнозата за следващия период на оценка; (5) действия за ограничаване на риска, които да бъдат предприети от институцията и (6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването на изискванията..

Г. Рискове по отношение на ликвидността

Общ резултат по отношение на ликвидния риск:

В този раздел се представя следната информация: (1) описание на динамиката на ликвидния риск и на риска, свързан с финансирането, през наблюдавания период; (2) констатираните пропуски, свързани с контрола; (3) проблеми с неспазването на РКИ и ДКИ във връзка с риска; (4) прогнозата за следващия период на оценка; (5) действия за ограничаване на риска, които да бъдат предприети от институцията и (6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването на изискванията.

В зависимост от момента на постигане на съвместното решение за ликвидността, тази оценка следва да отразява заключенията, обобщени в доклада за оценка на ликвидния риск на групата (вж. образеца в приложение 7), или да представя актуализирана оценка.

Ако при оценката на ликвидния риск и на риска, свързан с финансирането, бъдат установени съществени проблеми по отношение на свързания с финансирането риск, изискващи заделянето на капитал за смекчаване на последиците от увеличените разходи за финансиране, следва да се опише как това е отразено в изискванията за допълнителен собствен капитал, ако е приложимо.

Д. Системен риск

В този раздел се представя следната информация: (1) описание на динамиката на риска през наблюдавания период; (2) прогнозата за следващия период на оценка и (3) други капиталови и некапиталови надзорни мерки.

Е. Преглед на процеса на оценка на вътрешната капиталова адекватност

В този раздел се представя следната информация: (1) обобщение на констатациите от оценката на надеждността на рамката за процеса на оценка на вътрешната капиталова адекватност и собствената количествена оценка на рисковете от страна на институцията и последващото заделяне на подходящия вътрешен капитал; (2) описание на развитието на рамката за процеса на оценка на вътрешната капиталова адекватност през наблюдавания период; (3) констатираните пропуски; (4) проблеми с неспазването на РКИ и ДКИ във връзка с процеса на оценка на вътрешната капиталова адекватност; (5) действия за ограничаване на риска, които да бъдат предприети от институцията и (6) всякакви други необходими надзорни мерки, включително капиталови и некапиталови надзорни мерки за преодоляване на пропуските и проблемите с неспазването на изискванията.

В този раздел следва да се включи декларация относно надеждността на разчетите съгласно процеса на оценка на вътрешната капиталова адекватност и относно това дали те могат да послужат за целите на оценката на капиталовата адекватност.

Ж. Ефекти от диверсификацията на риска

Като се вземат предвид резултатите от оценките при процеса на оценка на вътрешната капиталова адекватност и вътрешните разчети за капитала, и само в случай че действително са налице ефекти от диверсификацията, в този раздел следва да се включи описание на въздействието от тези ефекти и да се определи степента, до която ползите от тях могат да бъдат отчетени при определянето на капиталовата адекватност.

З. Резултати от тестове за устойчивост

В тази точка следва да се представи обобщение на резултатите от проведените от институциите тестове за устойчивост и тяхното въздействие върху капиталовата им адекватност, както и тяхната съгласуваност с надзорните тестове за устойчивост, включително описание на начина, по който е получен буферът от тестовете за устойчивост, когато е приложимо.

Друга информация от значение

В този раздел следва да бъде включена всякаква друга информация, която според компетентните органи е от значение за оценката на риска на групата и която не е включена в разделите по-горе (напр. информация, необходима за спазването на изискванията по член 6, параграф 5 от настоящия регламент за изпълнение.

Количествени показатели, договорени от консолидиращия надзорник и компетентните органи на приемащите държави от ЕИП (съгласно регулаторните технически стандарти/техническите стандарти за изпълнение за работата на колегиите на надзорните органи)

Следва да се изброят количествените показатели, за които е постигнато съгласие, че могат да бъдат споделяни при изготвянето на съвместния доклад за оценка на риска във връзка с постигането на съвместно решение.