PRÍLOHA III VZOR SPRÁVY O POSÚDENÍ RIZIKA SKUPINY

Skupina:

Kategória skupiny:

[na základe vnútroštátnej klasifikácie dovtedy, kým nebude zavedený spoločný kategorizačný prístup podľa usmernení EBA pre spoločné metodiky a postupy SREP; v kategórii, do ktorej sa inštitúcia zaradí, sa musí zohľadňovať aj jej systémová dôležitosť]

Referenčný dátum:

Celkové aktíva (v miliónoch EUR) k referenčnému dátumu:

Celkové posúdenie SREP skupiny

Celkové hodnotenie SREP (po posúdení primeranosti kapitálu a likvidity) :

Tento oddiel by mal obsahovať zhrnutie posúdení vykonaných v nižšie uvedených oddieloch.

Posúdenie kapitálovej primeranosti

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) zhrnutie posúdenia kapitálovej primeranosti; 2) návrh spoločného rozhodnutia vrátane vyhlásenia o primeranosti vlastných zdrojov na úrovni skupiny a akúkoľvek požadovanú úroveň vlastných zdrojov nad rámec požiadaviek stanovených v hlave VII kapitole 4 smernice 2013/36/EÚ („CRD“) a v nariadení (EÚ) č. 575/2013 („CRR“); 3) výhľad na ďalšie obdobie posudzovania; a 4) opis akýchkoľvek iných opatrení v oblasti dohľadu súvisiacich s kapitálom (1).

V tomto oddiele zároveň prosím opíšte, ako boli odvodené odhady kapitálu SREP a ako boli zohľadnené odhady kapitálu ICAAP, ak sa považujú za spoľahlivé.

Posúdenie primeranosti likvidity

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) zhrnutie posúdenia primeranosti likvidity; 2) návrh spoločného rozhodnutia vrátane vyhlásenia o primeranosti likvidity na úrovni skupiny a akékoľvek požadované opatrenia v oblasti dohľadu, ak je to vhodné; 3) výhľad na ďalšie obdobie posudzovania; a 4) opis akýchkoľvek iných opatrení v oblasti dohľadu, ktorými sa majú riešiť prípadné zistené nedostatky.

V závislosti od načasovania spoločného rozhodnutia o likvidite by v tomto posúdení mali buď byť premietnuté zistenia zhrnuté v správe o posúdení rizika likvidity skupiny (pozri vzor v prílohe VII), alebo by sa v ňom malo uvádzať aktualizované posúdenie.

(1) Napr. dividendové obmedzenia..

A. Analýza obchodného modelu (životaschopnosť a udržateľnosť)

Hodnotenie:

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) opis vývoja obchodného modelu, stratégie a finančnej pozície v pozorovanom období; 2) posúdenie orgánmi dohľadu týkajúce sa životaschopnosti súčasného obchodného modelu a udržateľnosti stratégie; a 3) akékoľvek relevantné opatrenia v oblasti dohľadu vrátane kapitálových a nekapitálových opatrení v oblasti dohľadu.

B. Mechanizmy internej správy a riadenia

Hodnotenie:

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) opis vývoja rámca internej správy a riadenia v pozorovanom období; 2) zistené nedostatky; 3) prípady nedodržania CRR a CRD v súvislosti s požiadavkami internej správy a riadenia; 4) výhľad na ďalšie obdobie posudzovania; 5) opatrenia, ktoré má inštitúcia prijať; a 6) akékoľvek relevantné opatrenia v oblasti dohľadu vrátane kapitálových a nekapitálových opatrení v oblasti dohľadu, ktorými sa majú riešiť nedostatky a prípady nedodržania predpisov.

C. Riziká pre platobnú schopnosť

C.1 Kreditné riziko a riziko protistrany

Hodnotenie:

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) opis vývoja rizika v pozorovanom období; 2) zistené nedostatky kontroly; 3) prípady nedodržania CRR a CRD v súvislosti s rizikom; 4) výhľad na ďalšie obdobie posudzovania; 5) opatrenia na zmiernenie rizika, ktoré má inštitúcia prijať; a 6) akékoľvek relevantné opatrenia v oblasti dohľadu vrátane kapitálových a nekapitálových opatrení v oblasti dohľadu, ktorými sa majú riešiť nedostatky a prípady nedodržania predpisov.

C.2 Riziko vyrovnania/dodania

Hodnotenie:

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) opis vývoja rizika v pozorovanom období; 2) zistené nedostatky kontroly; 3) prípady nedodržania CRR a CRD v súvislosti s rizikom; 4) výhľad na ďalšie obdobie posudzovania; 5) opatrenia na zmiernenie rizika, ktoré má inštitúcia prijať; a 6) akékoľvek relevantné opatrenia v oblasti dohľadu vrátane kapitálových a nekapitálových opatrení v oblasti dohľadu, ktorými sa majú riešiť nedostatky a prípady nedodržania predpisov.

C.3 Riziko vzájomnej koncentrácie

Hodnotenie:

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) opis vývoja rizika v pozorovanom období; 2) zistené nedostatky kontroly; 3) prípady nedodržania CRR a CRD v súvislosti s rizikom; 4) výhľad na ďalšie obdobie posudzovania; 5) opatrenia na zmiernenie rizika, ktoré má inštitúcia prijať; a 6) akékoľvek relevantné opatrenia v oblasti dohľadu vrátane kapitálových a nekapitálových opatrení v oblasti dohľadu, ktorými sa majú riešiť nedostatky a prípady nedodržania predpisov.

C.4 Trhové riziko

Hodnotenie:

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) opis vývoja rizika v pozorovanom období; 2) zistené nedostatky kontroly; 3) prípady nedodržania CRR a CRD v súvislosti s rizikom; 4) výhľad na ďalšie obdobie posudzovania; 5) opatrenia na zmiernenie rizika, ktoré má inštitúcia prijať; a 6) akékoľvek relevantné opatrenia v oblasti dohľadu vrátane kapitálových a nekapitálových opatrení v oblasti dohľadu, ktorými sa majú riešiť nedostatky a prípady nedodržania predpisov.

C.5 IRRBB

Hodnotenie:

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) opis vývoja rizika v pozorovanom období; 2) zistené nedostatky kontroly; 3) prípady nedodržania CRR a CRD v súvislosti s rizikom; 4) výhľad na ďalšie obdobie posudzovania; 5) opatrenia na zmiernenie rizika, ktoré má inštitúcia prijať; a 6) akékoľvek relevantné opatrenia v oblasti dohľadu vrátane kapitálových a nekapitálových opatrení v oblasti dohľadu, ktorými sa majú riešiť nedostatky a prípady nedodržania predpisov.

C.6 Operačné riziko

Hodnotenie:

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) opis vývoja rizika v pozorovanom období; 2) zistené nedostatky kontroly; 3) prípady nedodržania CRR a CRD v súvislosti s rizikom; 4) výhľad na ďalšie obdobie posudzovania; 5) opatrenia na zmiernenie rizika, ktoré má inštitúcia prijať; a 6) akékoľvek relevantné opatrenia v oblasti dohľadu vrátane kapitálových a nekapitálových opatrení v oblasti dohľadu, ktorými sa majú riešiť nedostatky a prípady nedodržania predpisov.

C.7 Riziko nadmerného využívania finančnej páky

Hodnotenie:

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) opis vývoja rizika v pozorovanom období; 2) zistené nedostatky kontroly; 3) prípady nedodržania CRR a CRD v súvislosti s rizikom; 4) výhľad na ďalšie obdobie posudzovania; 5) opatrenia na zmiernenie rizika, ktoré má inštitúcia prijať; a 6) akékoľvek relevantné opatrenia v oblasti dohľadu vrátane kapitálových a nekapitálových opatrení v oblasti dohľadu, ktorými sa majú riešiť nedostatky a prípady nedodržania predpisov.

C.8 Iné riziká významné pre inštitúciu, ak existujú (prosím uveďte)

Hodnotenie:

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) opis vývoja iných zistených rizík pre platobnú schopnosť v pozorovanom období; 2) zistené nedostatky kontroly; 3) prípady nedodržania CRR a CRD v súvislosti s rizikom; 4) výhľad na ďalšie obdobie posudzovania; 5) opatrenia na zmiernenie rizika, ktoré má inštitúcia prijať; a 6) akékoľvek relevantné opatrenia v oblasti dohľadu vrátane kapitálových a nekapitálových opatrení v oblasti dohľadu, ktorými sa majú riešiť nedostatky a prípady nedodržania predpisov.

D. Riziká pre likviditu

Celkové hodnotenie rizika likvidity:

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) opis vývoja rizika likvidity a financovania v pozorovanom období; 2) zistené nedostatky kontroly; 3) prípady nedodržania CRR a CRD v súvislosti s rizikom; 4) výhľad na ďalšie obdobie posudzovania; 5) opatrenia na zmiernenie rizika, ktoré má inštitúcia prijať; a 6) akékoľvek relevantné opatrenia v oblasti dohľadu vrátane kapitálových a nekapitálových opatrení v oblasti dohľadu, ktorými sa majú riešiť nedostatky a prípady nedodržania predpisov.

V závislosti od načasovania spoločného rozhodnutia o likvidite by v tomto posúdení mali buď byť premietnuté zistenia zhrnuté v správe o posúdení rizika likvidity skupiny (pozri vzor v prílohe VII), alebo by sa v ňom malo uvádzať aktualizované posúdenie.

Ak by z posúdenia rizika likvidity a financovania vyplynuli významné zistenia v súvislosti s rizikom financovania, na základe ktorých by bola nutná alokácia kapitálu, aby sa zmiernili vplyvy vyplývajúce zo zvýšených nákladov na financovanie, opíšte prosím, ako je to zohľadnené v dodatočných požiadavkách na vlastné zdroje, ak je to relevantné.

E. Systémové riziko

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) opis vývoja rizika v pozorovanom období; 2) výhľad na ďalšie obdobie posudzovania; a 3) akékoľvek opatrenia v oblasti dohľadu vrátane kapitálových a nekapitálových opatrení v oblasti dohľadu.

F. Preskúmanie ICAAP

V rámci tohto oddielu prosím uveďte: 1) zhrnutie zistení posúdenia spoľahlivosti rámca ICAAP a vlastnej kvantifikácie rizík inštitúcie a následnej alokácie vhodného interného kapitálu; 2) opis vývoja rámca ICAAP v pozorovanom období; 3) zistené nedostatky; 4) prípady nedodržania CRR a CRD v súvislosti s ICAAP; 5) zmierňujúce opatrenia, ktoré má inštitúcia prijať; a 6) akékoľvek relevantné opatrenia v oblasti dohľadu vrátane kapitálových a nekapitálových opatrení v oblasti dohľadu, ktorými sa majú riešiť nedostatky a prípady nedodržania predpisov.

Tento oddiel by mal obsahovať aj vyhlásenie o tom, či sa odhady ICAAP považujú za spoľahlivé a či by mohli slúžiť ako vstupné údaje na posúdenie kapitálovej primeranosti.

G. Účinky diverzifikácie vzájomných rizík

S ohľadom na výsledok posúdení ICAAP a odhadov interného kapitálu a iba v prípade, že sa uznávajú účinky diverzifikácie, v tomto oddiele prosím uveďte opis vplyvu účinkov diverzifikácie a zadefinujte rozsah, v akom sa prínosy účinkov diverzifikácie môžu zohľadniť pri určovaní kapitálovej primeranosti.

H. Výsledky stresových testov

V tomto oddiele prosím zhrňte výsledky vlastných stresových testov inštitúcie a ich vplyv na jej kapitálovú primeranosť, ako aj ich zosúladenie so stresovými testami vykonanými orgánmi dohľadu vrátane vysvetlenia toho, ako bol prípadne odvodený vankúš stresového testovania.

Iné dôležité informácie

V rámci tohto oddielu prosím uveďte iné informácie, ktoré príslušné orgány považujú za relevantné na účely posúdenia rizika skupiny a ktoré neboli uvedené vyššie (napr. informácie potrebné na splnenie požiadaviek článku 6 ods. 5 tohto vykonávacieho nariadenia).

Kvantitatívne ukazovatele schválené orgánom konsolidovaného dohľadu a príslušnými orgánmi hostiteľského štátu EHP (podľa regulačných technických predpisov/vykonávacích technických predpisov o kolégiách orgánov dohľadu)

Prosím uveďte akékoľvek kvantitatívne ukazovatele, ktoré boli schválené na spoločné používanie pri vypracúvaní spoločnej správy o posúdení rizík na účely dosiahnutia spoločného rozhodnutia.