ALLEGATO III MODELLO DI RELAZIONE CONTENENTE LA VALUTAZIONE DEL RISCHIO DEL GRUPPO

Gruppo

Categoria del gruppo

[basata sulla classificazione nazionale fino all’attuazione del sistema di categorizzazione comune, ai sensi degli orientamenti dell’ABE per le metodologie e le procedure comuni per il processo di revisione e valutazione prudenziale (SREP); la categoria alla quale l’ente è assegnato ne riflette anche l’importanza sistemica]

Data di riferimento

Attività totali (in milioni di euro) alla data di riferimento:

Valutazione complessiva SREP del gruppo

Punteggio complessivo SREP (conformemente alla valuta-zione dell’adeguatezza patrimo-niale e della liquidità):

Questa sezione dovrebbe contenere una sintesi delle valutazioni riportate nelle sezioni seguenti.

Valutazione dell’adeguatezza patrimoniale

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una sintesi della valutazione dell’adeguatezza patrimoniale; (2) la proposta di decisione congiunta, compresa una dichiarazione sull’adeguatezza dei fondi propri a livello del gruppo e qualsiasi livello previsto di fondi propri superiori ai requisiti di cui al titolo VII, capo 4, della direttiva 2013/36/UE (CRD) e al regolamento (UE) n. 575/2013 (CRR); (3) le prospettive per il periodo di valutazione successivo; (4) una descrizione di qualsiasi altra misura di vigilanza patrimoniale (1).

Si prega di indicare in questa sezione anche come sono state determinate le stime patrimoniali dello SREP e come si è tenuto conto delle stime patrimoniali dell’ICAAP, laddove ritenute attendibili.

Valutazione dell’adeguatezza della liquidità

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una sintesi della valutazione dell’adeguatezza della liquidità; (2) la proposta di decisione congiunta, comprese una dichiarazione sull’adeguatezza della liquidità a livello del gruppo e qualsiasi misura di vigilanza prevista, se applicabile; (3) le prospettive per il periodo di valutazione successivo; (4) una descrizione di qualsiasi altra misura di vigilanza, se applicabile, per colmare le carenze individuate.

A seconda della tempistica della decisione congiunta sulla liquidità, questa valutazione dovrebbe riflettere le risultanze sintetizzate nella relazione contenente la valutazione del rischio di liquidità del gruppo (cfr. modello nell’allegato 7) oppure fornire una valutazione aggiornata.

(1) Ad esempio restrizioni sui dividendi.

A. Analisi del modello aziendale (attuabilità e sostenibilità)

Punteggio:

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una descrizione dell’evoluzione del modello aziendale, della strategia e della posizione finanziaria nel periodo considerato; (2) la valutazione prudenziale dell’attuabilità del modello aziendale attuale e della sostenibilità della strategia; (3) qualsiasi misura di vigilanza pertinente, comprese misure di vigilanza patrimoniale e non patrimoniale.

B. Dispositivi interni di governance

Punteggio:

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una descrizione dell’evoluzione del quadro di governance interna nel periodo considerato; (2) le carenze individuate; (3) i problemi di inosservanza del CRR e della CRD in relazione ai requisiti per la governance interna; (4) le prospettive per il periodo di valutazione successivo; (5) le misure che l’ente deve adottare; (6) qualsiasi misura di vigilanza pertinente, comprese misure di vigilanza patrimoniale e non patrimoniale, per colmare le carenze e superare i problemi di inosservanza.

C. Rischi per la solvibilità

C.1 Rischio di credito e di controparte

Punteggio:

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una descrizione dell’evoluzione del rischio nel periodo considerato; (2) le carenze individuate nei controlli; (3) i problemi di inosservanza del CRR e della CRD in relazione al rischio; (4) le prospettive per il periodo di valutazione successivo; (5) le misure di attenuazione del rischio che l’ente deve adottare; (6) qualsiasi misura di vigilanza pertinente, comprese misure di vigilanza patrimoniale e non patrimoniale, per colmare le carenze e superare i problemi di inosservanza.

C.2 Rischio di regolamento/consegna

Punteggio:

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una descrizione dell’evoluzione del rischio nel periodo considerato; (2) le carenze individuate nei controlli; (3) i problemi di inosservanza del CRR e della CRD in relazione al rischio; (4) le prospettive per il periodo di valutazione successivo; (5) le misure di attenuazione del rischio che l’ente deve adottare; (6) qualsiasi misura di vigilanza pertinente, comprese misure di vigilanza patrimoniale e non patrimoniale, per colmare le carenze e superare i problemi di inosservanza.

C.3 Rischio di interconcentrazione

Punteggio:

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una descrizione dell’evoluzione del rischio nel periodo considerato; (2) le carenze individuate nei controlli; (3) i problemi di inosservanza del CRR e della CRD in relazione al rischio; (4) le prospettive per il periodo di valutazione successivo; (5) le misure di attenuazione del rischio che l’ente deve adottare; (6) qualsiasi misura di vigilanza pertinente, comprese misure di vigilanza patrimoniale e non patrimoniale, per colmare le carenze e superare i problemi di inosservanza.

C.4 Rischio di mercato

Punteggio:

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una descrizione dell’evoluzione del rischio nel periodo considerato; (2) le carenze individuate nei controlli; (3) i problemi di inosservanza del CRR e della CRD in relazione al rischio; (4) le prospettive per il periodo di valutazione successivo; (5) le misure di attenuazione del rischio che l’ente deve adottare; (6) qualsiasi misura di vigilanza pertinente, comprese misure di vigilanza patrimoniale e non patrimoniale, per colmare le carenze e superare i problemi di inosservanza.

C.5 Rischio di tasso di interesse sul portafoglio bancario (IRRBB)

Punteggio:

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una descrizione dell’evoluzione del rischio nel periodo considerato; (2) le carenze individuate nei controlli; (3) i problemi di inosservanza del CRR e della CRD in relazione al rischio; (4) le prospettive per il periodo di valutazione successivo; (5) le misure di attenuazione del rischio che l’ente deve adottare; (6) qualsiasi misura di vigilanza pertinente, comprese misure di vigilanza patrimoniale e non patrimoniale, per colmare le carenze e superare i problemi di inosservanza.

C.6 Rischio operativo

Punteggio:

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una descrizione dell’evoluzione del rischio nel periodo considerato; (2) le carenze individuate nei controlli; (3) i problemi di inosservanza del CRR e della CRD in relazione al rischio; (4) le prospettive per il periodo di valutazione successivo; (5) le misure di attenuazione del rischio che l’ente deve adottare; (6) qualsiasi misura di vigilanza pertinente, comprese misure di vigilanza patrimoniale e non patrimoniale, per colmare le carenze e superare i problemi di inosservanza.

C.7 Rischio di leva finanziaria eccessiva

Punteggio:

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una descrizione dell’evoluzione del rischio nel periodo considerato; (2) le carenze individuate nei controlli; (3) i problemi di inosservanza del CRR e della CRD in relazione al rischio; (4) le prospettive per il periodo di valutazione successivo; (5) le misure di attenuazione del rischio che l’ente deve adottare; (6) qualsiasi misura di vigilanza pertinente, comprese misure di vigilanza patrimoniale e non patrimoniale, per colmare le carenze e superare i problemi di inosservanza.

C.8 Altri rischi importanti per l’ente, se applicabile (si prega di specificare)

Punteggio:

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una descrizione dell’evoluzione degli altri rischi per la solvibilità individuati nel periodo considerato; (2) le carenze individuate nei controlli; (3) i problemi di inosservanza del CRR e della CRD in relazione al rischio; (4) le prospettive per il periodo di valutazione successivo; (5) le misure di attenuazione del rischio che l’ente deve adottare; (6) qualsiasi misura di vigilanza pertinente, comprese misure di vigilanza patrimoniale e non patrimoniale, per colmare le carenze e superare i problemi di inosservanza.

D. Rischi per la liquidità

Punteggio complessivo del rischio di liquidità:

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una descrizione dell’evoluzione dei rischi di liquidità e di finanziamento (funding) nel periodo considerato; (2) le carenze individuate nei controlli; (3) i problemi di inosservanza del CRR e della CRD in relazione al rischio; (4) le prospettive per il periodo di valutazione successivo; (5) le misure di attenuazione del rischio che l’ente deve adottare; (6) qualsiasi misura di vigilanza pertinente, comprese misure di vigilanza patrimoniale e non patrimoniale, per colmare le carenze e superare i problemi di inosservanza.

A seconda della tempistica della decisione congiunta sulla liquidità, questa valutazione dovrebbe riflettere le risultanze sintetizzate nella relazione contenente la valutazione del rischio di liquidità del gruppo (cfr. modello nell’allegato 7) oppure fornire una valutazione aggiornata.

Qualora la valutazione dei rischi di liquidità e di finanziamento (funding) evidenzi questioni significative in relazione al rischio di finanziamento (funding), tali da richiedere stanziamenti di capitale per attenuare gli effetti degli accresciuti costi di finanziamento (funding), si prega di indicare come tali questioni sono state prese in considerazione nei requisiti aggiuntivi di fondi propri, se pertinente.

E. Rischio sistemico

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una descrizione dell’evoluzione del rischio nel periodo considerato; (2) le prospettive per il periodo di valutazione successivo; (3) qualsiasi misura di vigilanza, comprese misure di vigilanza patrimoniale e non patrimoniale.

F. Esame del processo interno di determinazione dell’adeguatezza patrimoniale (ICAAP)

Si prega di inserire in questa sezione: (1) una sintesi delle risultanze della valutazione dell’attendibilità del quadro dell’ICAAP e la quantificazione da parte dell’ente dei rischi e del conseguente stanziamento di adeguato capitale interno; (2) una descrizione dell’evoluzione del quadro dell’ICAAP nel periodo considerato; (3) le carenze individuate; (4) i problemi di inosservanza del CRR e della CRD in relazione all’ICAAP; (5) le misure di attenuazione che l’ente deve adottare; (6) qualsiasi misura di vigilanza pertinente, comprese misure di vigilanza patrimoniale e non patrimoniale, per colmare le carenze e superare i problemi di inosservanza.

Questa sezione dovrebbe comprendere inoltre una dichiarazione sull’attendibilità delle stime ICAAP e sulla loro idoneità come contributo alla valutazione dell’adeguatezza patrimoniale.

G. Effetti di diversificazione interrischio

Tenendo conto dell’esito delle valutazioni ICAAP e delle stime del capitale interno, e soltanto qualora siano individuati effetti di diversificazione, si prega di inserire in questa sezione una descrizione dell’impatto degli effetti di diversificazione e di indicare in che misura si possa tener conto dei benefici che ne derivano nella determinazione dell’adeguatezza patrimoniale.

H. Risultati delle prove di stress

Si prega di sintetizzare in questa sezione i risultati delle prove di stress degli enti stessi e il loro impatto sull’adeguatezza patrimoniale, nonché la loro conciliazione con le prove di stress prudenziali, e di illustrare come è stata determinata la riserva delle prove di stress, se applicabile

Altre informazioni rilevanti

Si prega di inserire in questa sezione le altre informazioni che le autorità competenti considerano rilevanti ai fini della valutazione del rischio del gruppo che non sono fornite nelle sezioni precedenti (ad esempio le informazioni necessarie per soddisfare i requisiti dell’articolo 6, paragrafo 5, del presente regolamento di esecuzione.

Indicatori quantitativi concordati dall’autorità di vigilanza su base consolidata e dalle autorità competenti dello Stato SEE ospitante (conformemente alle norme tecniche di regolamentazione/norme tecniche di attuazione sui collegi delle autorità di vigilanza)

Si prega di elencare tutti gli indicatori quantitativi concordati da condividere durante la preparazione della relazione congiunta contenente la valutazione dei rischi al fine di pervenire a una decisione congiunta.