BILAG III SKEMA FOR RAPPORT OM RISIKOVURDERING FOR EN KONCERN

Koncern:

Koncernens kategori:

[Baseret på den nationale klassificering, indtil der foreligger fælles klassificeringsprincipper efter EBA-retningslinjerne for fælles SREP-metoder og -procedurer. Den kategori, instituttet placeres i, skal også afspejle instituttets systemiske betydning.]

Referencedato:

Samlede aktiver (mio. EUR) på referencedatoen:

Overordnet SREP-vurdering for koncernen

Samlet SREP-pointtal (efter kapital- og likviditetsvurderingen):

Dette afsnit bør indeholde et sammendrag af vurderingerne i afsnittene nedenfor.

Vurdering af kapitalens tilstrækkelighed

I dette afsnit angives: 1) et sammendrag af vurderingen af kapitalens tilstrækkelighed, 2) forslaget til den fælles beslutning, herunder en erklæring om kapitalgrundlagets tilstrækkelighed på koncernniveau, og om kapitalgrundlaget skal være større end kravene i afsnit VII, kapitel 4, i direktiv 2013/36/EU (kapitalkravsdirektivet) og i forordning (EU) nr. 575/2013 (kapitalkravsforordningen), 3) udsigterne for næste vurderingsperiode og 3) en beskrivelse af andre kapitalrelaterede tilsynsforanstaltninger (1).

I dette afsnit angives også, hvordan man er nået frem til kapitalestimaterne i tilsynskontrol- og vurderingsprocessen, og hvordan kapitalestimaterne i processen til vurdering af den interne kapital (ICAAP) er blevet taget i betragtning, hvis de vurderes at være pålidelige.

Vurdering af likviditetens tilstrækkelighed

I dette afsnit angives: 1) et sammendrag af vurderingen af likviditetens tilstrækkelighed, 2) forslaget til den fælles beslutning, herunder en erklæring om likviditetens tilstrækkelighed på koncernniveau, og andre påkrævede tilsynsforanstaltninger, hvis relevant, 3) udsigterne for næste vurderingsperiode og 4) en beskrivelse af andre tilsynsforanstaltninger til at håndtere identificerede mangler, hvis relevant.

Afhængigt af tidspunktet for den fælles beslutning bør denne vurdering enten afspejle de sammenfattede resultater i rapporten om risikovurdering for koncernen (se skemaet i bilag 7) eller give en opdateret vurdering.

(1) F.eks. udbytterestriktioner.

A. Analyse af forretningsmodellen (gennemførlighed og bæredygtighed)

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan forretningsmodellen, forretningsstrategien og den finansielle stilling har udviklet sig i observationsperioden, 2) den tilsynsmæssige vurdering af den aktuelle forretningsmodels gennemførlighed og strategiens bæredygtighed og 3) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger.

B. Interne ledelsesstrukturer:

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan den interne ledelsesstruktur har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede mangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med krav til den interne ledelse, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) tiltag, som skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C. Solvensrisici

C.1 Kredit- og modpartsrisiko

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.2 Afviklings-/leveringsrisiko

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.3 Koncentrationsrisiko

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.4 Markedsrisiko

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.5 Renterisiko i anlægsbeholdningen

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.6 Operationel risiko

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.7 Risiko for overdreven gearing

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.8 Andre risici, som er væsentlige for instituttet (angiv nærmere)

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan de andre identificerede solvensrisici har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

D. Likviditetsrisici

Samlet pointtal for likviditetsrisiko:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan likviditets- og finansieringsrisiciene har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

Afhængigt af tidspunktet for den fælles beslutning bør denne vurdering enten afspejle de sammenfattede resultater i rapporten om risikovurdering for koncernen (se skemaet i bilag 7) eller give en opdateret vurdering.

Hvis der i vurderingen af likviditets- og finansieringsrisiciene peges på væsentlige problemer i forbindelse med finansieringsrisikoen, der kræver allokering af kapital for at afhjælpe virkningerne af øgede finansieringsomkostninger, beskrives det, hvordan dette afspejles i de yderligere kapitalgrundlagskrav, hvis relevant.

E. Systemisk risiko

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) udsigterne for næste vurderingsperiode, og 3) tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger.

F. Gennemgang af processen til vurdering af den interne kapital (ICAAP)

I dette afsnit angives: 1) et sammendrag af resultaterne af vurderingen af, om ICAAP-rammen og instituttets egen kvantificering af risici og den deraf følgende allokering af passende intern kapital er pålidelig, 2) en beskrivelse af, hvordan ICAAP-rammen har udviklet sig i observationsperioden, 3) identificerede mangler, 4) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med ICAAP-rammen, 5) afbødende foranstaltninger, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

Dette afsnit bør også indeholde en erklæring om, hvorvidt ICAAP-estimaterne anses for at være pålidelige, og hvorvidt de kan bidrage til vurderingen af kapitalens tilstrækkelighed.

G. Virkninger af risikospredning

Under hensyn til resultatet af ICAAP-vurderingen og estimaterne af den interne kapital, og kun hvis der identificeres virkninger af risikospredning, angives i dette afsnit en beskrivelse af virkningerne af risikospredningen og en redegørelse for, i hvor stor udstrækning fordele ved risikospredningen kan tages i betragtning i vurderingen af kapitalens tilstrækkelighed.

H. Resultater af stresstest

I dette afsnit gives et sammendrag af resultaterne af institutternes egne stresstest, testenes indvirkning på kapitalens tilstrækkelighed og deres afstemning med tilsynsmyndighedernes stresstest, herunder en redegørelse for, hvordan man er nået frem til stresstestbufferen, hvis relevant.

Andre relevante oplysninger

I dette afsnit gives andre oplysninger, som de kompetente myndigheder mener er relevante med henblik på koncernrisikovurderingen, og som ikke er oplyst ovenfor. (f.eks. oplysninger, der kræves i henhold til artikel 6, stk. 5, i denne gennemførelsesforordning).

Kvantitative indikatorer aftalt af den konsoliderende tilsynsmyndighed og de kompetente myndigheder i EØS-værtslandet i henhold til reguleringsmæssige/gennemførelsesmæssige tekniske standarder om tilsynskollegier)

Angiv kvantitative indikatorer, som efter aftalen skal udveksles i forbindelse med udarbejdelsen af den fælles risikovurderingsrapport med henblik på at nå frem til en fælles beslutning.