156. За да може звената за вътрешен контрол да се считат за работещи независимо, следва да бъдат …

За да може звената за вътрешен контрол да се считат за работещи независимо, следва да бъдат изпълнени следните условия:

• а. Техните служители не изпълняват никакви оперативни задачи, които попадат в обхвата на дейностите, които звената за вътрешен контрол имат за цел да наблюдават и контролират, освен ако не се докаже, че с оглед на критериите, изброени в дял I за прилагането на принципа на пропорционалност, звената по вътрешен контрол продължават да са ефективни. В този случай инвестиционните посредници следва да преценят дали ефективността на техните функции за вътрешен контрол е компрометирана.
• б. Когато е целесъобразно, те са организационно отделени от дейностите, които следва да наблюдават и контролират;
• в. Възнагражденията на служителите от функцията за вътрешен контрол не трябва да бъдат свързани с изпълнението на дейностите, които функцията за вътрешен контрол наблюдава и контролира, и не следва да съществува възможност за компрометиране на тяхната обективност по друг начин²⁸ .

²⁸ Вж. също Насоки на ЕБО за разумни политики за определяна на възнагражденията, достъпни на https://www.eba.europa.eu/regulation - and - policy/remuneration/guidelines - on - sound - remuneration - policies ..

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/