156. Kad vidaus kontrolės funkcijos būtų laikomos nepriklausomomis, turėtų būti įvykdytos šios …

Kad vidaus kontrolės funkcijos būtų laikomos nepriklausomomis, turėtų būti įvykdytos šios sąlygos:

• a. darbuotojai neturėtų vykdyti jokių veiklos užduočių, kurios patenka į veiklos, kurią vidaus kontrolės funkcijos vykdytojai turėtų stebėti ir kontroliuoti, sritį, nebent įrodoma, kad, atsižvelgiant į I antraštinėje dalyje išdėstytus proporcingumo principo taikymo kriterijus, vidaus kontrolės funkcijos išliktų veiksmingos. Tokiu atveju investicinės įmonės turėtų įvertinti, ar jų vidaus kontrolės funkcijų veiksmingumui nekyla pavojaus;
• b. jeigu reikia, jos turėtų būti organizaciniu požiūriu atskirtos nuo veiklos, kurią šios funkcijos vykdytojams pavesta stebėti ir kontroliuoti;
• c. vidaus kontrolės funkcijų vykdytojų atlygis neturėtų būti susietas su veiklos, kurią jie stebi ir kontroliuoja, vykdymu ir neturėtų niekaip kitaip daryti įtakos jų objektyvumui²⁸ .

²⁸ Taip pat žr. EBI gaires dėl patikimos atlygio politikos, paskelbtas adresu https://www.eba.europa.eu/regulation - and - policy/remuneration/guidelines - on - sound - remuneration - policies .

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/