156. För att de interna kontrollfunktionerna ska anses vara oberoende ska följande villkor vara …

För att de interna kontrollfunktionerna ska anses vara oberoende ska följande villkor vara uppfyllda:

• a. Deras personal utför inte några verksamhetsuppgifter som faller inom ramen för den verksamhet som de interna kontrollfunktionerna är avsedda att övervaka och kontrollera, såvida det inte kan påvisas att de interna kontrollfunktionerna förblir effektiva mot bakgrund av de kriterier som anges i avdelning I för tillämpningen av proportionalitetsprincipen. I detta fall ska värdepappersföretaget bedöma om de interna kontrollfunktionernas effektivitet är äventyrad.
• b. De är, när så är lämpligt, organisatoriskt åtskilda från den verksamhet som de ska övervaka och kontrollera.
• c. Ersättningen till de interna kontrollfunktionernas personal ska inte vara kopplad till den verksamhet som respektive kontrollfunktion ska övervaka och kontrollera och ska inte heller på annat sätt kunna äventyra personalens objektivitet²⁸ .

²⁸ Se även EBA:s riktlinjer för en sund ersättningspolicy som finns på https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/remuneration/guidelines-on-sound-remuneration-policies.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/