156. Funcțiile de control sunt considerate ca operând independent dacă sunt îndeplinite următoarele …

Funcțiile de control sunt considerate ca operând independent dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:

• a. personalul acestora nu îndeplinește sarcini operaționale care intră în sfera activităților pe care funcțiile de control intern sunt destinate să le monitorizeze și să le controleze, cu excepția cazului în care se demonstrează că, având în vedere criteriile enunțate la titlul I pentru aplicarea principiului proporționalității, funcțiile de control intern continuă să fie eficace. În acest caz, firmele de investiții trebuie să evalueze dacă eficacitatea funcțiilor lor de control intern este compromisă;
• b. după caz, sunt separate din punct de vedere organizațional de activitățile pe care sunt însărcinate să le monitorizeze și să le controleze;
• c. remunerarea personalului care exercită funcții de control intern nu trebuie să fie corelată cu desfășurarea activităților pe care funcția de control intern le monitorizează și le controlează și nu ar trebui să compromită în alt mod obiectivitatea membrilor personalului²⁸ .

²⁸ Vezi și Ghidul ABE privind politicile solide de remunerare, disponibil la adresa https://www.eba.europa.eu/regulation - and - policy/remuneration/guidelines - on - sound - remuneration - policies..

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/