156. For at de interne kontrolfunktioner kan anses for at arbejde uafhængigt, bør følgende …

For at de interne kontrolfunktioner kan anses for at arbejde uafhængigt, bør følgende betingelser være opfyldt:

• a. deres medarbejdere udfører ingen driftsmæssige opgaver, der falder inden for rammerne af de aktiviteter, som de interne kontrolfunktioner skal overvåge og kontrollere, medmindre det påvises, at de interne kontrolfunktioner, henset til kriterierne i del I for anvendelsen af proportionalitetsprincippet, fortsat vil være effektive. I så fald bør investeringsselskaberne vurdere, om effektiviteten af deres interne kontrolfunktioner kompromitteres.
• b. De er, hvor det er relevant, organisatorisk adskilt fra de aktiviteter, som det påhviler dem at overvåge og kontrollere.
• c. Aflønningen af de interne kontrolfunktioners medarbejdere bør ikke være knyttet til udøvelsen af de aktiviteter, som den interne kontrolfunktion overvåger og kontrollerer, og bør ikke på anden måde med sandsynlighed påvirke deres objektivitet²⁸ .

²⁸ Jf. også EBA's retningslinjer vedrørende forsvarlige aflønningspolitikker, der findes på https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/remuneration/guidelines-on-sound-remuneration-policies .

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/