156. Para que las funciones de control interno sean consideradas operativamente independientes …

Para que las funciones de control interno sean consideradas operativamente independientes, deberían cumplirse las siguientes condiciones:

• a. su personal no realizará ninguna tarea operativa incluida en el ámbito de las actividades de cuyo seguimiento y control se ocupen las propias funciones de control interno, a menos que se demuestre que, a la vista de los criterios enumerados en el título I para la aplicación del principio de proporcionalidad, las funciones de control interno siguen siendo eficaces. En ese caso, las empresas de servicios de inversión evaluarán si se pone en peligro la eficacia de sus funciones de control interno;
• b. cuando proceda, estarán separadas, a nivel organizativo, de las actividades cuyo seguimiento y control les han sido encomendados;
• c. la remuneración del personal de las funciones de control interno no debería estar vinculada a los resultados de las actividades de cuyo seguimiento y control se ocupa la propia función de control interno, ni debería poder comprometer de otro modo la objetividad del personal²⁸ .

²⁸ Véanse también las Directrices de la ABE sobre políticas de remuneración adecuadas, disponibles en: https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/remuneration/guidelines-on-sound-remuneration-policies .

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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