44. Институциите следва да приложат лимити, насочени към поддържането на експозициите към ЛРБП в …

Институциите следва да приложат лимити, насочени към поддържането на експозициите към ЛРБП в съответствие с техния рисков апетит и с техния цялостен подход за измерването на ЛРБП, и по - специално следното:

• (а) съвкупни рискови лимити, които ясно определят размера на ЛРБП, допустим за ръководния орган, следва да се прилагат на консолидирана основа и, където е относимо, на нивото на отделните дъщерни дружества.
• (б) лимитите могат да бъдат свързани с конкретни сценарии на промяна в лихвените проценти и срочната структура, като тяхното увеличение или намаление или промяна във формата на кривата на доходността. Движенията на лихвените проценти, използвани при разработването на тези лимити, следва да представят достатъчно добре неблагоприятни шокови и стресови ситуации, като вземат предвид историческата променливост на лихвените проценти и времето, необходимо на ръководството да редуцира тези рискови експозиции.
• (в) Политиката за лимитите следва да се прилага спрямо естеството, размера, сложността и капиталовата адекватност на институцията, както и спрямо способността й за измерване и управление на риска.
• (г) В зависимост от естеството на дейностите и бизнес модела на институцията могат да бъдат определени и подлимити за отделни бизнес звена, портфейли, видове инструменти, конкретни инструменти и съществени подвидове ЛРБП, като например риск от несъответствие, базисен и опционен риск.
• (д) Следва да бъдат въведени системи за гарантиране, че позициите, които надвишават или има вероятност да надвишат лимитите, определени от ръководния орган или неговите пълномощници, получават подходящо управленско внимание и се поставят пред ръководството без забавяне. Следва да има ясна политика относно това кой трябва да бъде уведомен, как се извършва комуникацията и действията, които трябва да бъдат предприети в отговор.
• (е) Отчитането на рисковите измерители към ръководния орган и неговите пълномощници следва да се извършва поне с тримесечна периодичност и следва да се сравняват текущите експозиции с позволените лимити.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/