44. Institucije bi trebale uspostaviti limite čija je svrha održavanje izloženosti IRRBB - u u …

Institucije bi trebale uspostaviti limite čija je svrha održavanje izloženosti IRRBB - u u skladu sa svojom sklonošću preuzimanju rizika i cjelokupnim pristupom mjerenju IRRBB - a, a posebno sljedeće:

• (a) skupne limite rizika kojima se jasno određuje da bi se iznos IRRBB - a prihvatljiv za upravljačko tijelo trebao primijeniti na konsolidiranoj osnovi i, prema potrebi, na razini pojedinačnih povezanih društava;
• (b) limiti mogu biti povezani s konkretnim scenarijima promjena kamatnih stopa i ročnih struktura, kao što su njihovo povećanje ili smanjenje ili promjena oblika krivulje prinosa; kretanja kamatnih stopa koja se upotrebljavaju za određivanje tih limita trebala bi na odgovarajući način odražavati dovoljno nepovoljne situacije šoka i stresa, uzimajući u obzir povijesnu volatilnost kamatne stope i vrijeme potrebno upravljačkom tijelu za smanjivanje tih izloženosti riziku;
• (c) politika limita trebala bi biti primjerena prirodi, veličini, složenosti i adekvatnosti kapitala institucije te njezinoj sposobnosti mjerenja vlastitih rizika i upravljanja njima;
• (d) ovisno o prirodi djelatnosti i poslovnog modela institucije, mogu se utvrditi i podlimiti za pojedinačne poslovne jedinice, portfelje, vrste instrumenata, konkretne instrumente ili materijalno značajne podvrste rizika IRRBB, kao što su rizik jaza, rizik osnove i rizik opcije;
• (e) trebalo bi uspostaviti sustave s pomoću kojih rukovodstvo može brzo reagirati kada pozicije premaše ili je vjerojatno da će premašiti limite koje je odredilo upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici te da može taj problem podići na višu razinu. Trebala bi postojati jasna politika
• o tome tko će biti obaviješten, kako će se odvijati komunikacija i koje će se mjere poduzeti;
• (f) izvješćivanje upravljačkog tijela ili njegovih predstavnika o mjerama rizika trebalo bi se odvijati najmanje jednom tromjesečno, a u njemu bi trebalo usporediti sadašnju izloženost s politikom limita.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/