44. Les établissements devraient mettre en œuvre des limites permettant de faire en sorte que les …

Les établissements devraient mettre en œuvre des limites permettant de faire en sorte que les expositions à l’IRRBB soient cohérentes avec leur appétence pour le risque et avec leur approche globale de la mesure de l’IRRBB, notamment:

• (a) Les limites de risque globales, précisant clairement le montant d’IRRBB jugé acceptable par l’organe de direction, devraient être appliquées sur une base consolidée et, le cas échéant, au niveau de chaque succursale.
• (b) Ces limites peuvent être associées à des scénarios spécifiques de variation des taux d’intérêt ou des structures par échéance, tels qu’une hausse ou une baisse ou une modification particulière de la courbe. Les mouvements des taux d’intérêt utilisés pour définir ces limites devraient correspondre à des situations de choc ou de tension significatives, tenant compte de la volatilité historique des taux et des délais nécessaires à la direction pour atténuer ces expositions au risque.
• (c) Les limites des politiques devraient être appropriées au regard de la nature, de la taille, de la complexité et de l’adéquation du capital de l’établissement, mais aussi de sa capacité à évaluer et gérer ces risques.
• (d) En fonction de la nature des activités et du modèle stratégique d’un établissement, des sous-limites peuvent également être définies pour des unités opérationnelles, des portefeuilles, des catégories d’instrument, des instruments spécifiques ou des sous-types particuliers d’IRRBB, tels que le risque de décalage, le risque de base et le risque d’option.
• (e) Il convient de mettre en place des systèmes garantissant que les positions qui dépassent, ou sont susceptibles de dépasser, les limites définies par l’organe de direction ou ses délégués reçoivent une attention immédiate de la hiérarchie et soient traitées au plus vite. Une politique claire devrait préciser les personnes à prévenir, la procédure de communication à suivre et les mesures à prendre en réponse.
• (f) La notification des mesures de risques à l’organe de direction ou à ses délégués devrait avoir lieu au moins quatre fois par an et comparer l’exposition courante aux limites des politiques.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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