44. Poleg tega bi morale uvesti omejitve, namenjene ohranjanju izpostavljenosti IRRBB, ki so …

Poleg tega bi morale uvesti omejitve, namenjene ohranjanju izpostavljenosti IRRBB, ki so skladne z njihovo nagnjenostjo k tveganju in splošnim pristopom za merjenje IRRBB, zlasti:

• (a) agregirane limite za tveganje na konsolidirani podlagi in, kjer je ustrezno, na ravni posameznih povezanih institucij, ki jasno izražajo količino IRRBB, sprejemljivo za upravljalni organ;
• (b) limiti so lahko povezani s posamičnimi scenariji sprememb obrestnih mer in časovnih struktur, kot je povečanje ali zmanjšanje obrestnih mer ali sprememba oblike krivulje donosa. Gibanja obrestnih mer, ki se uporabljajo pri oblikovanju teh limitov, bi morala v zadostni meri predstavljati neželene primere šoka in stresa, pri čemer se upošteva zgodovinska nestanovitnost obrestnih mer in čas, ki ga potrebuje vodstvo za zmanjšanje izpostavljenosti tem tveganjem;
• (c) omejitve politike bi morale ustrezati naravi, velikosti, zapletenosti institucije in ustreznosti njenega kapitala ter njeni sposobnosti merjenja in upravljanja tveganj;
• (d) glede na naravo dejavnosti in poslovnega modela institucije se lahko opredelijo tudi pod - limiti za posamezne poslovne enote, portfelje, vrste instrumentov, posamezne instrumente ali pomembne podvrste tveganja IRRBB, kot so tveganje vrzeli, tveganje osnove in opcijsko tveganje;
• (e) vzpostaviti bi bilo treba sisteme za zagotovitev, da se o pozicijah, ki presegajo ali bodo verjetno presegle limite, ki jih določijo upravljalni organ ali njihovi pooblaščenci, brez odlašanja poroča vodstvu in da so te deležne takojšnje pozornosti vodstva. Obstajati bi morala jasna politika o tem, koga obvestiti, kako bo potekala komunikacija in kateri ukrepi bodo sprejeti v odziv;
• (f) poročanje o merah tveganja upravljalnemu organu ali njegovim pooblaščencem bi moralo potekati vsaj četrtletno in bi moralo vključevati primerjavo trenutne izpostavljenosti z limiti, določenimi v politiki za omejevanje IRRBB.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/