44. Instellingen dienen limieten ten uitvoer te leggen die erop gericht zijn te zorgen dat …

Instellingen dienen limieten ten uitvoer te leggen die erop gericht zijn te zorgen dat IRRBB-blootstellingen in overeenstemming blijven met hun risicobereidheid en met hun algemene aanpak van het meten van IRRBB. Daarbij geldt met name het volgende:

• (a) Er dienen geaggregeerde risicolimieten waarin duidelijk de hoeveelheid IRRBB wordt vastgesteld die aanvaardbaar is voor het leidinggevend orgaan, te worden toegepast op geconsolideerde basis en waar passend op het niveau van individuele dochterondernemingen.
• (b) Limieten kunnen zijn gekoppeld aan specifieke scenario’s van veranderingen in rentetarieven en looptijden, zoals de toename of afname daarvan of een verandering in de vorm van de rendementscurve. De rentebewegingen die worden gebruikt bij de uitwerking van deze limieten, dienen overeen te komen met voldoende ongunstige schok- en stress-situaties, rekening houdend met de historische volatiliteit van de rente en de tijd die het management nodig heeft om die risicoblootstellingen te beperken.
• (c) Beleidslimieten dienen passend te zijn voor de aard, de omvang, de complexiteit en de kapitaaltoereikendheid van de instelling, en voor het vermogen van de instelling om haar risico’s te meten en te beheren.
• (d) Afhankelijk van de aard van de activiteiten en het bedrijfsmodel van een instelling kunnen ook sublimieten worden vastgesteld voor individuele bedrijfseenheden, portefeuilles, soorten instrumenten, specifieke instrumenten of materiële subtypen IRRBB-risico, zoals gaprisico, basisrisico en optierisico.
• (e) Er dienen mechanismen aanwezig te zijn die waarborgen dat posities die door het leidinggevend orgaan of zijn gedelegeerden vastgestelde limieten overschrijden of waarschijnlijk zullen overschrijden, onmiddellijke aandacht van het management krijgen en zonder uitstel worden geëscaleerd. Er dient een duidelijk beleid te zijn voor wie wordt geïnformeerd, hoe de communicatie zal plaatsvinden en met welke maatregelen zal worden gereageerd.
• (f) De risicometingen dienen ten minste elk kwartaal te worden gerapporteerd aan het leidinggevend orgaan of zijn gedelegeerden en een vergelijking van de actuele blootstelling met de beleidslimieten te bevatten.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/