44. Institutterne bør indføre grænser til at sikre, at deres IRRBB-eksponeringerne er i …

Institutterne bør indføre grænser til at sikre, at deres IRRBB-eksponeringerne er i overensstemmelse med deres risikovillighed og deres overordnede metode til opgørelse af IRRBB, herunder navnlig følgende:

• (a) Samlede risikogrænser, der klart angiver den IRRBB-risiko, som kan accepteres af ledelsesorganet, bør anvendes på et konsolideret grundlag og, hvor det er relevant, for de enkelte tilknyttede selskaber.
• (b) Grænser kan knyttes til specifikke scenarier med henblik på ændringer i rentesatser og - strukturer, såsom en stigning eller et fald i rentekurven eller en ændring i rentekurvens form. De rentebevægelser, der anvendes ved udviklingen af disse grænser, bør udgøre tilstrækkelige negative chok- og stresssituationer under hensyntagen til den historiske volatilitet og den tid, der kræves af ledelsen for at afbøde disse risikoeksponeringer.
• (c) Grænserne i politikken bør være passende i forhold til instituttets type, størrelse, kompleksitet og kapitalgrundlag samt dets evne til at opgøre og styre sine risici.
• (d) Afhængigt af karakteren for et instituts aktiviteter og forretningsmodel kan der også fastsættes undergrænser for individuelle forretningsenheder, porteføljer, instrumenttyper, specifikke instrumenter eller væsentlige undertyper i IRRBB-risiko, såsom gap-risiko, basisrisiko og optionsrisiko.
• (e) Der bør være systemer til at sikre, at positioner, der overstiger eller forventes at overstige de grænser, som ledelsesorganet eller dets delegerede fastsætter, straks får ledelsesmæssig opmærksomhed og eskaleres uden ophold. Der bør være en klar politik for, hvem der vil blive orienteret, hvordan kommunikationen vil foregå, og hvilke foranstaltninger der vil blive truffet som reaktion herpå.
• (f) Indberetning af risikoopgørelser til ledelsesorganet eller dets delegerede bør mindst ske hvert kvartal, og den bør sammenligne den aktuelle eksponering med grænserne i politikken.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/