109. Институциите следва да разполагат в своята рамка за лихвен риск с политики за управление на …

Институциите следва да разполагат в своята рамка за лихвен риск с политики за управление на определянето и редовната оценка на ключовите допускания за третирането на балансови и задбалансови позиции, които имат вградени опции. Това означава, че институциите следва:

• (а) да установят всички съществени продукти и позиции с вградени опции, които могат да засегнат или начисляваната лихва, или поведенческата дата на преоценка (за разлика от договорния падеж) на съответните салда;
• (б) да разполагат с подходящи ценови и редуциращи риска стратегии (напр. използване на деривати) за управление на въздействието на опционалността като част от рисковия апетит, което може да включва такси за предсрочно погасяване, изискуеми от клиента като компенсация на потенциалните разходи от промяната в договора (когато е разрешено);
• (в) да гарантират, че моделирането на ключовите поведенчески допускания е оправдано спрямо основните исторически данни и основано на разумни хипотези;
• (г) да могат да демонстрират, че разполагат с точно моделиране (бек тествано спрямо досегашния опит);
• (д) да поддържат подходяща документация на допусканията в политиките и процедурите си и да разполагат с процес за тяхното преразглеждане;
• (е) да разбират чувствителността на изходните данни от измерването на риска на институцията спрямо тези допускания, включително предприемане на стрес тестове на допусканията и вземане предвид на резултатите от тези тестове при решенията за разпределение на вътрешния капитал; и
• (ж) да провеждат редовни вътрешни утвърждавания на тези допускания, за да потвърдят тяхната надеждност във времето и да ги коригират при нужда.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/