109. Inštitúcie majú mať zavedené politiky na riadenie stanovovania a pravidelného vyhodnocovania …

Inštitúcie majú mať zavedené politiky na riadenie stanovovania a pravidelného vyhodnocovania základných predpokladov týkajúcich sa spracovania súvahových a podsúvahových položiek, ktoré vo svojom rámci úrokového rizika obsahujú vnorené opcie. Znamená to, že inštitúcie majú:

• (a) určiť všetky hmotné produkty a položky s vnorenými opciami, ktoré by mohli mať vplyv na účtovanú úrokovú sadzbu alebo dátum behaviorálneho precenenia (na rozdiel od zmluvných dátumov splatnosti) príslušných zostatkov;
• (b) mať vhodné stratégie cenotvorby a zmierňovania rizík (napr. používanie derivátov) na riadenie vplyvu voliteľnosti v rámci ochoty podstupovať riziká, ku ktorým môžu patriť pokuty za predčasné vyplatenie účtované klientovi ako kompenzácia potenciálneho predčasného splatenia (kde je to povolené);
• (c) zabezpečiť, aby modelovanie kľúčových behaviorálnych predpokladov bolo opodstatnené vo vzťahu k podkladovým historickým údajom a založené na obozretných hypotézach;
• (d) byť schopné preukázať, že vytvárajú presné modely (teda na základe skúseností);
• (e) viesť príslušnú dokumentáciu o predpokladoch v rámci svojich politík a postupov a mať zavedený postup ich neustáleho preskúmavania;
• (f) rozumieť citlivosti výsledkov merania rizika inštitúcie v rámci týchto predpokladov, vykonávať stresové testovanie predpokladov a zohľadňovať výsledky tohto testovania pri rozhodovaní o alokácii interného kapitálu a
• (g) uskutočňovať pravidelnú internú validáciu týchto predpokladov s cieľom overiť ich stabilitu v čase a v prípade potreby ich upraviť.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/