109. Institutterne bør udarbejde politikker for fastlæggelse af og regelmæssig evaluering af de …

Institutterne bør udarbejde politikker for fastlæggelse af og regelmæssig evaluering af de vigtige antagelser vedrørende behandlingen af balanceførte og ikkebalanceførte poster der omfatter indbyggede optioner, i renterisikosystemet. Institutterne bør derfor:

• (a) identificere alle væsentlige produkter og poster med indbyggede optioner, som vil kunne påvirke enten den rentesats, der opkræves, eller det adfærdsmæssige rentetilpasningstidspunkt (i modsætning til den kontraktmæssige løbetid) for de relevante saldi
• (b) have passende prissætnings- og risikoreduktionsstrategier (f.eks. brug af derivater) til håndtering af virkningen af optionalitet inden for rammerne af deres risikoappetit, hvilket kan inkludere gebyrer for førtidig indfrielse, som kunderne pålægges for at dække eventuelle omkostninger i forbindelse med opsigelsen (hvor dette er tilladt)
• (c) sikre, at modelleringen af væsentlige antagelser om kundeadfærd er retfærdiggjort i forhold til de underliggende historiske data og bygger på konservative hypoteser:
• (d) være i stand til at påvise, at de foretager præcis modellering (backtestet i forhold til erfaringerne)
• (e) være i besiddelse af relevant dokumentation for antagelserne i deres politikker og procedurer og have fastlagt en proces for regelmæssigt at kontrollere dem
• (f) have kendskab til, hvor følsomme resultaterne af instituttets risikomålinger er over for disse antagelser, herunder udføre stresstest af antagelserne og tage hensyn til resultaterne af disse test i forbindelse med beslutninger om allokering af intern kapital, og
• (g) foretage regelmæssig intern validering af disse antagelser for at kontrollere deres stabilitet over tid og justere dem efter behov.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/