109. Les établissements devraient mettre en place des politiques réglementant la détermination et …

Les établissements devraient mettre en place des politiques réglementant la détermination et l’évaluation régulière des principales hypothèses pour le traitement des éléments de bilan et de hors-bilan assortis d’options intégrées dans le cadre du risque de taux d’intérêt. Cela signifie que les établissements devraient:

• (a) recenser tous les produits significatifs et les éléments faisant l’objet d’options intégrées susceptibles d’affecter soit le taux d’intérêt facturé soit la date de révision des taux comportementale (par opposition à la date d’échéance contractuelle) des soldes pertinents;
• (b) disposer de stratégies appropriées de tarification et d’atténuation des risques (par exemple, utilisation de dérivés) afin de gérer l’incidence des options dans le cadre de l’appétence pour le risque, qui pourraient inclure des pénalités de remboursement anticipé à la charge du client pour compenser les éventuels coûts de résiliation (le cas échéant);
• (c) vérifier que la modélisation des principales hypothèses comportementales est justifiée par rapport aux données historiques sous-jacentes et fondée sur des hypothèses prudentes;
• (d) être en mesure de démontrer qu’ils disposent de modélisation exacte (contrôlée a posteriori par rapport à l’expérience);
• (e) conserver une documentation appropriée des hypothèses dans leurs politiques et procédures et disposer d’un processus pour leur révision;
• (f) appréhender la sensibilité des résultats des mesures de risque de l’établissement à ces hypothèses, y compris en effectuant des tests de résistance des hypothèses et en tenant compte des résultats de ces tests lors de la prise de décisions en matière d’allocation de capital interne;
• (g) veiller à la validation interne de ces hypothèses de manière régulière, afin de vérifier leur stabilité au fil du temps et de les adapter, le cas échéant.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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