109. Iestādēm procentu likmes riska pārvaldības sistēmas ietvaros būtu jāizveido politika, ar kuru …

Iestādēm procentu likmes riska pārvaldības sistēmas ietvaros būtu jāizveido politika, ar kuru nosaka kārtību, kādā tiek formulēti un regulāri izvērtēti galvenie pieņēmumi attiecībā uz tādu bilances un ārpusbilances posteņu uzskaiti, kuros ir iegultās izvēles iespējas. Tas nozīmē, ka iestādēm būtu:

• (a) jāidentificē visi būtiskie produkti un posteņi, uz kuriem attiecas iegultās izvēles iespējas, kas varētu ietekmēt vai nu piemēroto procentu likmi, vai attiecīgo atlikumu uzvedības pārcenošanas datumu (pretstatā līguma termiņam);
• (b) jābūt attiecīgām cenas noteikšanas un riska mazināšanas stratēģijām (piemēram, saistībā ar atvasināto instrumentu izmantošanu), lai atbilstoši savai vēlmei uzņemties risku pienācīgi pārvaldītu izvēles iespēju ietekmi, kas var ietvert līgumsodus par pirmstermiņa dzēšanu, kuri klientam jāmaksā kā iespējamo darījuma pirmstermiņa pārtraukšanas izmaksu kompensācija (ja tas ir atļauts);
• (c) jānodrošina, ka galveno uzvedības pieņēmumu modelēšana ir pamatota attiecībā pret pamatā esošajiem vēsturiskajiem datiem un ka tā ir balstīta uz piesardzīgām hipotēzēm;
• (d) jāspēj pierādīt, ka to veiktā modelēšana ir precīza (pārbaudīta, veicot atpakaļejošas pārbaudes, kuru pamatā ir gūtā pieredze);
• (e) politikas un procedūru ietvaros pienācīgi jādokumentē attiecīgie pieņēmumi un jāparedz kārtība, kādā tie tiek pastāvīgi pārskatīti;
• (f) jāsaprot iestādes riska novērtēšanas rezultātu jutīgums pret šiem pieņēmumiem, tostarp veicot pieņēmumu spriedzes testus un šo testu rezultātus ņemot vērā lēmumos par iekšējā kapitāla sadali, un
• (g) regulāri jāveic attiecīgo pieņēmumu iekšējā validācija, lai laika gaitā pārbaudītu to stabilitāti un vajadzības gadījumā veiktu korekcijas.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/